1
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
& ΤΟ Ν.3556/2007)
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE –Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
2
1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚ
ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ
4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
7. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
8. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ
9. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤ
ΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
10. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ
11. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
12. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
13. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ
14. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
16. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
17. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
18. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
19. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
20. ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ
21. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ
22. ΠΩΛΗΣΕΙΣ
23. ΚΟΣΤ
ΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ
24. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ
25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ
26. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ
27. ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
28. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
–
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
29. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
30. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
31. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ
32. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
34. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
35. ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
36. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
3
1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 Ν. 3556/2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Δημήτριος Γεωργόπουλος Πρόεδρος Δ.Σ., Εμμανουήλ Ξιώνης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Παναγιώτης Πασχαλάκης Διευθύνων Σύμβουλος, υπό τις ως άνω ιδιότητες τους, δηλώνουν ότι, εξ΄
όσων γνωρίζουν :
Οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01/2022-31/12/2022 , οι
οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρημ
ατοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά
τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση ,τα αποτελέσματα της χρήσης και τις
ταμιακές ροές της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται
στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007.
Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατ
ά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση
της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν, σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007.
Μαρούσι 28/04/2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥ
ΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Δημήτριος Γεωργόπουλος Παναγιώτης Πασχαλάκης Εμμανουήλ Ξιώνης
ΑΔΤ ΑΒ661000 ΑΔΤ Χ 561755 ΑΔΤ ΑΚ506267
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
4
2. ΕΤΗΣΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «QUALITY &
RELIABILITY A.B.E.E. ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ» ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ
1.1.2022-31.12.2022
Κύριοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σας
υποβάλλουμε την παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση από 01/01/2022 έως 31/12/2022.
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας
ως <<Έκθεση>>),αφορά στην χρονική περίοδο της τρέ
χουσας χρήσεως 2022 (1.1.2022 - 31.12.2022). Η Έκθεση
συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007(ΦΕΚ 91
Α’/30.4.2007) και τις
επ’αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Αποφάσεις με αριθμό
7/448/11.10.2007 και 1/434/2007 του ΔΣ της επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς και του Ν. 4548/2018.
Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όμως εύληπτο και ουσιαστικό τις σημαντικές επιμέρους
θεματικές ενότητες, που είναι απαραίτητες, με βάση το ως άν
ω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή
όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη
ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας QUALITY & RELIABILITY AE
καθώς και του Ομίλου QUALITY & RELIABILITY AE στον οποίο όμιλο περιλαμβάνονται πλην της QUALITY &
RELIABILITY και οι ακόλουθες εταιρείες:
GREENOVATIVE ENERGY SOLUTION AE AE, Κονίτσης 11β, Μαρούσι, Ελλάδα
Q&R USA LTD, Avenue
Americas, Regus 28
th
Floor,Suite 2829 Manhattan USA
QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD , Dimitriou Vikella 3,Nicosia
QUALITY & RELIABILITY FINANCIAL SERVICES CYPRUS LTD, Dimitriou
Vikella 3,Nicosia
BLUE POINT LTD , Evagora 32 str, Nicosia
(*) Για τις κοινοπραξίες έχει ξεκινήσει η διαδικασία λύσης των η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη και προβλέπεται να
ολοκληρωθεί εντός του 2023
Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τους όρους και προϋποθέσεις του προπεριγραφόμενου νομικού πλαισίου,
συνοδεύει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της αυτής χρήσης και περιλαμβάνεται αυτούσια στην Ετήσια
Οικονομική Έκθεση που αφορά τη χρήση 2022.
Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως ,οι οποίες έχουν τεθεί επί σκοπό ευχερέστερης ανάγνωσης και παρακολούθησης
αυτής και το περιεχόμενο αυτ
ών έχει ως ακολούθως:
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
5
ΕΝΟΤΗΤΑ Α’
ΣΗΜ
ΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΣΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
01 Μαρτίου 2022
Αλλαγή στην Σύνθεση του ΔΣ
Η Εταιρεία Quality & Reliability AE γνωστοποιεί προς το επενδυτικό κοινό ότι, κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της εταιρείας της 01/03/2022 ανακοινώθηκε ότι το εκτελεστικό μέλος και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ κ.
Νικόλαος Πασχαλάκης του Κωνσταντίνου υπέβαλε την από 28.02.2022 έγγραφη παραίτησή του από μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας και το Δ.Σ. αποφάσισε να συνεχίσει τη διαχείριση και εκπροσώπηση της
εταιρείας χωρίς την αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους, σύμφωνα με το άρθρο 11 παρ. 3 του Καταστατικού.
Κατόπιν των ανωτέρω το Δ.Σ. ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΑΡΙΤΑΚΗΣ του Γεωργίου, Πρόεδρος –Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος-Εκτελεστικό Μέλος.
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ του Ηρακλέους , Αντιπρόεδρος-Εκτελεστικό Μέλος.
ΙΩΑΝΝΑ ΙΑΚΩΒΑΚΗ, του Αντωνίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος.
ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος.
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
14 ΜΑΡΤΙΟΥ 2022
Η εταιρεία Quality & Reliability ΑΕ ενημερώνει το επενδυτικό κοινό ότι ανέλαβε νέο έργο πληροφορικής από την
Κοινωνία Της Πληροφορίας για το Υπουργείο Εξωτερικών.
Την υλοποίηση του έργου «Μετασχηματισμός Διαδικασιών Προξενικών Υπηρεσιών» του Υπουργείου Εξωτερικών,
ανέλαβε η Ένωση Εταιρειών «VODAFONE ΠΑΝΑΦΟΝ Α.Ε.Ε.Τ. - QUALITY & RELIABILITY A.E.» από την
Κοινωνία της Πληροφορίας (ΚτΠ), συνολικού προϋπολογισμού 3.911.290,32 ¤ πλέον ΦΠΑ. Στην Ένωση η Q&R
συμμετέχει με 51% και η Vodafone με 49%.
Αντικείμενο του έργου είναι ο μετασχηματισμός και ψηφιοποίηση των υπηρεσιών που παρέχονται από τις Προξενικές
Αρχές του υπουργείου παγκοσμίως με στόχο αφενός:
την καταπολέμηση της γραφειοκρατίας και αφετέρου
την διεκπεραίωση αιτημάτων χωρίς την φυσική παρουσία των πολιτών για αιτήματα σχετικά
με: Πιστοποιητικά, Ληξιαρχικές πράξεις , Διαβατήρια , Στρατολογικά, Πληρεξούσια, Μετοικεσίες,
Φορολογικά , κ.α.
Με το έργο αυτό αναμένεται να επιτευχθεί ο ψηφιακός μετασχηματισμός των Προξενικών Διαδικασιών αξιοποιώντας
τεχνολογίες αιχμής όπως.
υπηρεσίες εικονικής υποβοήθησης (virtual assistant),
χρήση τεχνικής νοημοσύνης
ψηφιακή υποβολή εγγράφων και
διασύνδεση με ψηφιακές πλατφόρμες της Γενικής Κυβέρνησης.
Οι υποστηριζόμενες διαδικασίες θα προσφέρονται σε 24ωρη βάση σε 19 διαφορετικές γλώσσες, μεταξύ των πολιτών
με τις Προξενικές Αρχές προσφέροντας:
Απαντήσεις σε ποικίλα καθημερινά ερωτήματα των πολιτών
Οδηγίες για την διεκπεραίωση ερωτημάτων – αιτημάτων μέσω εικονικού βοηθού
Ψηφιοποίηση της διαδικασίας υποβολής αιτημάτων
Προσδιορισμός ημέρας και ώρας παραλαβής αιτούμενων εγγράφων στις περιπτώσεις που απαιτείται
ταυτοπροσωπία
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
6
Ηλεκτρονική πληρωμή των προξενικών τελών από τους πολίτες για τις διοικητικές πράξεις των
Αρχών.
Το έργο αναβαθμίζει το επίπεδο υπηρεσιών που παρέχει Υπουργείο Εξωτερικών με την:
Ανάδειξη του ΥΠΕΞ ως οργανισμού που παρέχει ουσιαστική και άμεση πληροφόρηση και
υποστήριξη σε αιτήματα πολιτών.
Ταχύτητα πληροφόρησης και διεκπεραίωσης συναλλαγών των ενδιαφερομένων
Βελτίωση εικόνας του ΥΠΕΞ
Παροχή δυνατότητας on line λήψης δεδομένων από τις Κεντρικές Υπηρεσίες
Επίτευξη αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας της δημόσιας διοίκησης και των παρεχόμενων
υπηρεσιών
Βελτίωση επιχειρησιακής λειτουργίας των Προξενικών Αρχών
Εξοικονόμηση λειτουργικού κόστους
Επίτευξη υψηλού βαθμού τυποποίησης, ακρίβειας, ποιότητας και ταχύτητας εξυπηρέτησης
Το χρονοδιάγραμμα υλοποίησης του έργου είναι 24 μήνες.
Η Q&R, έχει υλοποιήσει και υποστηρίζει την παραγωγική λειτουργία σύνθετων και κρίσιμων Πληροφοριακών
Συστημάτων, βασισμένων σε τεχνολογίες αιχμής, για πολλούς οργανισμούς και επιχειρήσεις στην Ελλάδα και το
εξωτερικό. Στα τριάντα χρόνια λειτουργίας της έχει συμβάλει σημαντικά με την τεχνογνωσία της και τα καινοτόμα
προϊόντα λογισμικού που έχει αναπτύξει, στον ψηφιακό εκσυγχρονισμό του ευρύτερου δημόσιου και ιδιωτικού τομέα
και στην δημιουργία αξίας και ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος, μέσω της τεχνολογίας, για τους πελάτες της.
Στο πελατολόγιο της Q&R συμπεριλαμβάνονται σήμερα περισσότερες από 250 μεγάλοι οργανισμοί και επιχειρήσεις
του Ιδιωτικού και Δημόσιου τομέα. Αξιοποιώντας τις νέες τεχνολογίες η εταιρεία αναπτύσσει νέες λύσεις στο χώρο
των cloud services, προσφέροντας σύγχρονες υπηρεσίες ειδικά σχεδιασμένες για μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις.
29 ΜΑΡΤΙΟΥ 2022
Η Quality & Reliability AE ανακοινώνει το Οικονομικό ημερολόγιο για το οικονομικό έτος 2022 σύμφωνα με τον
κανονισμό του Χρηματιστηρίου Αθηνών , ως ακολούθως:
1) Δημοσίευση Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 2021 και ανάρτηση στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(www.qnr.com.gr) και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (www.helex.gr): Τρίτη 03 Μαίου 2022
2) Ετήσια Γενική Συνέλευση: Παρασκευή 29 Ioυλίου 2022
Η εταιρεία δεν θα διανείμει μέρισμα για τη χρήση 2021.
Η εταιρεία διατηρεί το δικαίωμα να μεταβάλει τις προαναφερόμενες ημερομηνίες αφού πρώτα ενημερώσει έγκαιρα το
Επενδυτικό Κοινό.
03 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου
Η Quality & Reliability ΑΕ ανακοινώνει την τροποποίηση του Οικονομικού Ημερολογίου έτους 2022 στο πλαίσιο
της ορθής και έγκαιρης ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού, σύμφωνα με τα άρθρα 4.1.2 (β) & 4.1.3.15.1 του
Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ως ακολούθως:
Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων Τρίτη 28/6/2022
Η Εταιρεία διατηρεί το δικαίωμα να μεταβάλει τις παραπάνω ημερομηνίες, εφόσον ενημερώσει εγκαίρως το επενδυτικό
κοινό με τροποποίηση του παρόντος, σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Κανονισμό του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
7
29 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΨΗΦΟΦΟΡΙΑΣ ΤΗΣ ΤΑΚΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ
ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 28ΗΣ ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
Η Εταιρεία "QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΠΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" και το διακριτικό τίτλο
"QUALITY & RELIABILITY Α.Ε'' ανακοινώνει, σύμφωνα με το άρθρο 133 § 2 του Ν. 4548/2018 και άρθρο 10 του
Ν. 3884/2010, τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας που διενεργήθηκε επί των θεμάτων της ημερησίας διάταξης της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 28ης Ιουνίου 2022, που πραγματοποιήθηκε στην έδρα της Εταιρείας
(Κονίτσης αρ. 11Β, Μαρούσι), και κατά την οποία παρέστησαν, αυτοπροσώπως ή δια των αντιπροσώπων
τους, μέτοχοι εκπροσωπούντες 17.769.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ήτοι ποσοστό 65,17% επί του συνόλου των
27.264.280 (μετά την αφαίρεση των 80.840 μετοχών) Κοινών Ονομαστικών Μετοχών της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι
για τον υπολογισμό της απαρτίας δεν υπολογίσθηκαν σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 2α του ΠΔ 82/1996, 80.840 μετοχές
και δικαιώματα ψήφου τα οποία ανήκουν στην μέτοχο ΠΟΥΛΙΑΔΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΑΕΒΕ οι οποίες δεν έχουν
δικαίωμα παράστασης και ψήφου στην Γενική Συνέλευση αφού δεν έχουν παράσχει στην Εταιρεία τις απαραίτητες
πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους κατά την έννοια της παρ. 5 του άρθρου
1 του Π.Δ. 82/96.
Επί του 1ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Υποβολή και έγκριση των Ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (Εταιρικών και Ενοποιημένων) της εταιρικής
χρήσης 01.01.2021 – 31.12.2021 με τις σχετικές Εκθέσεις και Δηλώσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ορκωτών
Ελεγκτών.
Επί του πρώτου θέματος εγκρίθηκαν ομόφωνα οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας μετά της
Ετήσιας Έκθεσης του Δ.Σ. και της Έκθεσης Ελέγχου των ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη εταιρική
χρήση 1.1.2021 - 31.12.2021, οι οποίες είναι στη διάθεση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού στην ιστοσελίδα
της εταιρείας: www.qnr.com.gr.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00%)
Επί του 2ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Υποβολή της ετήσιας Έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 44, παράγραφος 1 περ. θ)
του Ν. 4449/2017.
Ο πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ενημέρωσε τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για τα πεπραγμένα της Επιτροπής
Ελέγχου κατά την εταιρική χρήση 2021, υποβάλλοντας σχετική έκθεση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ.
1(θ) του ν. 4449/2017. Η σχετική Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2021
συμπεριλαμβάνεται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας www.qnr.com.gr.
Επί του 3ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Υποβολή της Έκθεσης των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το
άρθρο 9, παράγραφος 5 του Ν. 4706/2020.
Ο κύριος Χαριτάκης ανέγνωσε και υπέβαλε στην Γενική Συνέλευση την έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών του ΔΣ.
Επί του 4ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
8
Έγκριση της συνολικής διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 01.01.2021 – 31.12.2021,
σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν.4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών σύμφωνα με την παρ. 1, περ. γ) του άρθρου
117 του Ν. 4548/2018.
Εγκρίθηκε ομόφωνα της συνολική διαχείριση της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν.4548/2018, όπως ισχύει
για την εταιρική χρήση 2021.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17 %
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00%)
Επί του 5ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Έγκριση των αμοιβών και αποζημιώσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που καταβλήθηκαν κατά την
εταιρική χρήση 01.01.2021 – 31.12.2021.
Εγκρίθηκε ομόφωνα το σύνολο των καταβληθησσομένων αμοιβών και αποζημιώσεων των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2021.
Επί του 6ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Εκλογή Ελεγκτικής Εταιρείας Ορκωτών Ελεγκτών για τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (Εταιρικών
και ενοποιημένων) για την εταιρική χρήση 01.01.2022 – 31.12.2022 και καθορισμός της αμοιβής της.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00
Επί του 7ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Υποβολή προς συζήτηση και παροχή συμβουλευτικής ψήφου επί της Εκθέσεως Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για το οικονομικό έτος 2021 σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν.4548/2018.
Υποβλήθηκε προς συζήτηση η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Οι μέτοχοι
την ενέκριναν ομοφώνως, σημειώνεται όμως ότι σύμφωνα με την παρ.3 του άρθρου 112 του ν.4548/2018 η ψήφος είναι
συμβουλευτική.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
9
Επί του 8ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ορισμός των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών αυτού και
καθορισμός της θητείας αυτού.
Εκλέχθηκαν τα Μέλη του νέου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου
είναι τριετής, αρχομένης από της εκλογής του και λήγουσα την 27.06.2025, αλλά παρατείνεται αυτόματα μέχρι την
ετήσια Γενική Συνέλευση του έτους της εξόδου του και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι τα εξής:
1. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ του Κωνσταντίνου, Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
2. ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ του Ηρακλέους , Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
3. ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΑΡΙΤΑΚΗΣ του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
4. ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΓΡΗΓΟΡΑΚΗ, του Αριστείδη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
5. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
6. ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
7. ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ του Δημητρίου, Μη εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Για την ανεξαρτησία των μελών λήφθηκαν υπόψη όλες οι προϋποθέσεις του νόμου
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Επί του 9ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Προέγκριση και προσδιορισμός των αμοιβών και αποζημιώσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την
εταιρική χρήση 01.01.2022 – 31.12.2022 και μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους
Εγκρίθηκε ομόφωνα η προκαταβολή αποζημιώσεων και αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη
συμμετοχή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο και σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση
1.1.2022-31.12.2022 και συγκεκριμένα:
1. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ, εκτελεστικό μέλος 100.000,00 ευρώ μικτά.
2. ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ, εκτελεστικό μέλος , 70.000,00 ευρώ μικτά.
Για τη χρήση 2022 θα καταβληθούν στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ και μεταβλητές αμοιβές ,εάν και εφόσον οι
κρατούσες οικονομικές συνθήκες και η οικονομική κατάσταση της Εταιρείας το επιτρέπει, ως εξής:
1. Παναγιώτης Πασχαλάκης, εκτελεστικό μέλος: από 0 έως 100.000,00 (μικτά)
2. Εμμανουήλ Ξιώνης, εκτελεστικό μέλος: από 0 έως 70.000,00 (μικτά)
Οι μεταβλητές αποδοχές δεν είναι εγγυημένες και συνδέονται με τις επιδόσεις ή την συνέπεια στην υλοποίηση των
στόχων που τίθενται κάθε φορά.
Για το ύψος των καταβολών των ανωτέρω μεταβλητών αμοιβών θα υπάρξει σχετική απόφαση του Δ.Σ
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
10
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Επί του 10ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Παροχή αδείας σύμφωνα με το άρθρο 98 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και στα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας να μετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια ή στη διεύθυνση των θυγατρικών,
συγγενών και συνδεδεμένων εταιριών του Ομίλου
Αποφασίστηκε να παρασχεθεί η άδειά προς όλα τα μέλη του νέου διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας, όπως
συμμετέχουν στη διοίκηση (υπό οποιαδήποτε ιδιότητα, αυτή του διευθυντή, διοικητή, διαχειριστή ή και μέλους
διοικητικών συμβουλίων) και άλλων συνδεδεμένων (κατά την έννοια του άρθρου 98 παρ. 1 του Ν. 4548/2018) και μη
συνδεδεμένων εταιρειών, αδιαφόρως του σκοπού των οποίων επιδιώκουν.
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Επί του 11ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Επανέγκριση του είδους και της σύνθεσης της Επιτροπής Ελέγχου του άρθρου 44 του ν.4449/2017, εκλογή των μελών
αυτής και καθορισμός της θητείας της.
Η Γενική Συνέλευση αποφάσισε το είδος, τη σύνθεση και τη θητεία της Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με τον κανονισμό
λειτουργίας της και τις προϋποθέσεις του νόμου.
Η Επιτροπή Ελέγχου αποφασίσθηκε να είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή (μέλη Δ.Σ και τρίτα πρόσωπα), απαρτιζόμενη
από δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. το ένα (1) εξ αυτών ανεξάρτητο και ένα (1) μη μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου (ανεξάρτητο τρίτο πρόσωπο) .
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ετήσια θητεία η οποία αρχίζει με την εκλογή της και παρατείνεται μέχρι την λήξη της
προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου που εκλέχθηκαν και ορίσθηκαν ομόφωνα είναι τα ακόλουθα:
1) Παναγιώτα Γρηγοράκη –ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ-μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
2) Θεόδωρος Γεώργας- ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.-μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
3) Αγησίλαος Παναγάκος-μη μέλος του Δ.Σ (ανεξάρτητο τρίτο πρόσωπο), μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
Tα ως άνω μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τις προϋποθέσεις του Νόμου
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
11
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00
Επί του 12ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Λήψη απόφασης για έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης συνολικής ονομαστικής αξίας
(κεφαλαίου) έως εξακοσίων χιλιάδων ευρώ (600.000¤), πενταετούς διάρκειας και παροχή εξουσιοδοτήσεως προς το
Διοικητικό Συμβούλιο για την υλοποίηση της ως άνω αποφάσεως σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4548/2018 και όσων
διατάξεων του ν.3156/2003 παραμένουν σε ισχύ.
Η Γενική Συνέλευση αποφάσισε την έκδοση του ανωτέρου κοινού ομολογιακού δανείου το οποίο θα παρθεί στα
πλαίσια της υλοποίησης του επιχειρηματικού σχεδίου και της στρατηγικής του ομίλου. Οι λεπτομέρειες της έκδοσης
θα αναφερθούν σε πρακτικό του Δ.Σ
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Επί του 13ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας (προσθήκες, καταργήσεις και αναριθμήσεις άρθρων)
Η Γενική Συνέλευση αποφάσισε την τροποποίηση του καταστατικού της εταιρείας αφενός γιατί θα έπρεπε να
ανανεωθεί η διάρκεια της εταιρείας αφετέρου για είναι πιο εύχρηστο και εναρμονισμένο με τις διατάξεις της νομοθεσίας
και συγκεκριμένα τα εξής:
(α) Τροποποίηση των άρθρων 3 [περί διάρκειας της Εταιρείας], 5, 6 και 7.
(β) Κατάργηση των άρθρων 8 και 9.
(γ) Αναρίθμηση των πρώην άρθρων 10, 11, 12, 13 και 14 σε νέα άρθρα 8, 9, 10, 11 και 12 με ταυτόχρονη
τροποποίηση του περιεχομένου και της επικεφαλίδας αυτών.
(δ) Κατάργηση των πρώην άρθρων 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 και 22.
(ε) Αναρίθμηση των πρώην άρθρων 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32 και 33 σε νέα άρθρα 13, 14, 15, 16, 17,
18, 19, 20, 21, 22 και 23 με ταυτόχρονη τροποποίηση του περιεχομένου και της επικεφαλίδας αυτών.
(στ) Κατάργηση των πρώην άρθρων 34 και 35.
(ζ) Κατάργηση της επικεφαλίδας του Πέμπτου Κεφαλαίου : «ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ
ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ».
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
12
(η) Αναρίθμηση των πρώην άρθρων 36, 37 και 38 σε νέα άρθρα 24, 25 και 26 με ταυτόχρονη τροποποίηση του
περιεχομένου και της επικεφαλίδας αυτών.
(θ) Κατάργηση των Κεφαλαίων Έκτο, Έβδομο και Όγδοο και των περιεχομένων σε αυτά πρώην άρθρων 39, 40,
41, 42, 43, 44 και 45.
(ι) Προσθήκη τεσσάρων νέων άρθρων με αρίθμηση 27 [Διάθεση Κερδών], 28 [Λόγοι Λύσης της Εταιρείας], 29
[Εκκαθάριση] και 30 [Γενική Διάταξη].
Αριθμός μετοχών για τις οποίες δόθηκαν έγκυρες ψήφοι: 17.769.000
Ποσοστό επί του μετοχικού κεφαλαίου: 65,17%
Έγκυρα: 17.769.000
Ψηφοφορία και ποσοστά επί των εγκύρων:
Υπέρ: 17.769.000 (100%)
Κατά: 0 (0,00%)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00)
Λευκά/Αποχή: 0 (0,00
Επί του 14ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Τροποποίηση πολιτικής αμοιβών
Δεν αποφασίσθηκε τροποποίηση της πολιτικής αμοιβών της εταιρείας
Επί του 15ου Θέματος Ημερησίας Διατάξεως
Λοιπά θέματα και ανακοινώσεις.
Δεν υπήρξαν
29 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
Η Εταιρεία Quality & Reliability A.B.E.E. ανακοινώνει ότι , μετά την εκλογή νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 28/06/2022 , ακολούθησε την ίδια μέρα συνεδρίαση
Διοικητικού Συμβουλίου στην οποία συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής :
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΧΑΡΙΤΑΚΗΣ του Γεωργίου, Πρόεδρος- Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ.
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ του Ηρακλέους , Αντιπρόεδρος του ΔΣ- Εκτελεστικό Μέλος
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος
ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΓΡΗΓΟΡΑΚΗ, του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
29 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
Η εταιρεία «QUALITY & RELIABILITY AE», ενημερώνει το επενδυτικό κοινό ότι, η Τακτική Γενική Συνέλευση
της Εταιρείας στην συνεδρίαση της την 28/6/2022, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Νόμου 4449/2017 και
το Ν.4706/2020 αποφάσισε το είδος, τη σύνθεση και τη θητεία της Επιτροπής Ελέγχου.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
13
Η Επιτροπή Ελέγχου αποφασίσθηκε να είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή (μέλη Δ.Σ και τρίτα πρόσωπα), απαρτιζόμενη
από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και ένα (1) μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητο
τρίτο πρόσωπο).
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ετήσια θητεία η οποία αρχίζει με την εκλογή της και παρατείνεται μέχρι την λήξη της
προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου που εκλέχθηκαν και ορίσθηκαν ομόφωνα είναι τα ακόλουθα:
1) Παναγιώτα Γρηγοράκη –ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ-μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
2) Θεόδωρος Γεώργας - ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.-μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
3) Αγησίλαος Παναγάκος-μη μέλος του Δ.Σ (ανεξάρτητο τρίτο πρόσωπο), μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
Tα ως άνω μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τις προϋποθέσεις του Νόμου
Η Επιτροπή Ελέγχου, κατά την συνεδρίασή της στις 28/06/2022, συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Αγησίλαος Παναγάκος, Πρόεδρος (Ανεξάρτητο τρίτο πρόσωπο)
2. Παναγιώτα Γρηγοράκη, Μέλος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.)
3. Θεόδωρος Γεώργας, Μέλος (Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.)
29 ΙΟΥΝΙΟΥ 2022
Η Quality & Reliability AE ανακοινώνει την οριστική διακοπή εργασιών της κξιας PC SYSTEMS AE, Q&R ABEE,
COMPUTER SOLUTIONS ABEE (έργο Ελεγκτικού Συνεδρίου που παραλήφθηκε οριστικά το 2007) η οποία διεγράφη
απο το μητρώο της ΔΟΥ Αμαρούσιου.
Eπίσης την οριστική διακοπή εργασιών της Quality & Reliability Investments Ltd η οποία διεγράφη από το μητρώο
της Κύπρου.
01 ΙΟΥΛΙΟΥ 2022
Η εταιρεία «QUALITY & RELIABILITY AE», ενημερώνει το επενδυτικό κοινό ότι, το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας στην συνεδρίαση του την 28/6/2022, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις των άρθρων 10, 11 και 12 του
Ν.4706/2020, όρισε ως μέλη της Επιτροπής τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
1. Ευάγγελος Λιάσκας, Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος,
2. Σταματίνα Δοκοπούλου, Μη εκτελεστικό μέλος,
3. Θεόδωρος Γεώργας, Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος.
Η Επιτροπή έχει ετήσια θητεία η οποία αρχίζει με την εκλογή της και παρατείνεται μέχρι την λήξη της προθεσμίας,
εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής
απόφασης
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, κατά την συνεδρίασή της στις 28/06/2022, συγκροτήθηκε σε σώμα ως
εξής:
1. Ευάγγελος Λιάσκας, Μέλος (Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.)
2. Σταματίνα Δοκοπούλου, Μέλος (Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.)
3. Θεόδωρος Γεώργας, Πρόεδρος (Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.)
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
14
17 ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2022
Η Διοίκηση της εταιρείας με την επωνυμία "QUALITY & RELIABILITY AE” ενημερώνει το επενδυτικό κοινό ότι
κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 17/08/2022 και κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, εξελέγη νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ο κύριος
Δημήτριος Γεωργόπουλος του Μιχαήλ σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξαρτήτου μη εκτελεστικού μέλους και
Προέδρου του Δ.Σ κ. Νικόλαου Χαριτάκη.
Ο κύριος Δημήτριος Γεωργόπουλος ως νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ αναλαμβάνει τα καθήκοντα του
προέδρου του Δ.Σ σε αντικατάσταση του κ. Νικόλαου Χαριτάκη.
Ο κύριος Δημήτριος Γεωργόπουλος είναι δικηγόρος παρ' Αρείω Πάγω και ΣΤΕ ,απόφοιτος Νομικής Αθηνών, ΜΑ
European and Comparative Law ,research fellow στο Q.M.C -University of London., Τ. Πρόεδρος της Νομικής
επιτροπής της Ευρωπαϊκής Ένωσης Τραπεζών στις Βρυξέλλες, Πρόεδρος και μέλος ΔΣ διεθνών κι ελληνικών
εταιρειών στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
Το βιογραφικό του κ. Γεωργόπουλου είναι αναρτημένο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Ο κ. Γεωργόπουλος διαθέτει γνώση και επάρκεια επί των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και πληροί τα κριτήρια
καταλληλότητας του νόμου και της σχετικής Πολιτικής της Εταιρείας.
Στο πρόσωπο του κ. Γεωργόπουλου συντρέχουν άπαντα τα κριτήρια και τα εχέγγυα ανεξαρτησίας που προβλέπουν οι
διατάξεις του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
Η εκλογή των νέου μέλους του Δ.Σ θα ανακοινωθεί και στην επόμενη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας.
Κατόπιν τούτων το Δ.Σ ανασυγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίαση του την 17/08/2022 ως ακολούθως:
1. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ του Μιχαήλ, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Πρόεδρος του ΔΣ.
2. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος-Εκτελεστικό Μέλος.
3. ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ του Ηρακλέους, Αντιπρόεδρος-Εκτελεστικό Μέλος.
4. ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΓΡΗΓΟΡΑΚΗ του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος
7. ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
15 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
Σε συνέχει
α της με αριθμό πρωτοκόλλου 2707/09.11.2022 επιστολής της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και στα πλαίσια
ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού σε συνδυασμό με τις επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης , των πολεμικών
συγκρούσεων στην Ουκρανία και του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, η εταιρεία Quality & Reliability AE
γνωστοποιεί τα ακόλουθα οικονομικά στοιχεία αναφορικά με τη διαμόρφωση των θεμελιωδών οικονομικών μεγεθών
της για το εννιάμη
νο του 2022 και για το Γ’ τρίμηνο του 2022 καθώς και τις εξελίξεις στο τομέα δραστηριοποίηση της.
Α) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01/2022-30/09/2022
Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας την περίοδο 01.01.2022-30.09.2022 ανήλθε σε 3.249.844,43 € έναντι 1.619.355,84 €
της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 100,69 %.
Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) της εταιρείας την περίοδο 01
.01.2022-
30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 401.603,30 € έναντι -173.327,07 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας
αύξηση κατά 331,70 %.
Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) της εταιρείας την
περίοδο 01.01.2022-30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 817.610,75 € έναντι 170.183,45 € της αντίστοιχης περιόδου το
2021 παρουσιάζοντας αύξηση 380,43 %.
Τα κέρδη προ φόρων της εταιρείας την περίοδο 01.01.2022-30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 263.367,72 € έναντι -
323.731,50 € της αντίστοιχης περιόδου το 2
021 παρουσιάζοντας αύξηση 181,35 %.
Τα κέρδη μετά φόρων της εταιρείας την περίοδο 01.01.2022-30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 172.426,82 € έναντι -
481.431,62 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 135,82 %.
01/07/2022-30/09/2022
Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022 ανήλθε σε 1.151.454,10 € έναντι
576.716,97 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 99,66 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) της εταιρείας το Γ’τρίμη
νο 2022
(01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 206.293,07 € έναντι -93.418,65 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 320,83 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) της εταιρείας το
Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 360.185,53 € έναντι 21.369,21 € της αντίστοιχης
περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 1.585,54 %.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
15
Τα κέρδη προ φόρων της εταιρείας το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 154.536,70 €
έναντι -159.864,51 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 196,67 %.
Τα κέρδη μετά φόρων της εταιρείας το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 109.538,63 €
έναντι -182.113,82 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 160,15 %.
Όλα τα ανωτέρω απεικονίζονται στους ακόλουθους πίνακες :
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
1/1-
30/9/2022
1/1-
30/9/2021
Μεταβολή
%
1/7/-
30/9/2022
1/7/-
30/9/2021
Μεταβολή
%
Κύκλος εργασιών
(turnover)
3.249.844,43 1.619.355,84 100,69 1.151.454,10 576.716,97 99,66
Κέρδη προ φόρων
(earnin
g
s before taxes)
263.367,72 -323.731,50 181,35 154.536,70 -159.864,51 196,67
Κέρδη μετά φόρων
(earnings after taxes) 172.426,82
-481.431,62
135,82 109.538,63
-182.113,82
160,15
Κέρδη/ (ζημιές) προ
φόρων,χρηματοδοτικών
επενδυτικών
αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
(ΕΒΙΤDA)
817.610,75 170.183,45 380,43 360.185,53 21.369,21 1.585,54
Κέρδη/ (ζημιές) προ
φόρων,χρηματοδοτικών
επενδυτικών
αποτελεσ
μ
άτων(ΕΒΙΤ)
401.603,30 -173.327,07 331,70 206.293,07 -93.418,65 320,83
ΟΜ
ΙΛΟΣ
01/01/2022-30/09/2022
Ο κύκλος εργασιών του ομίλου την περίοδο 01.01.2022 έως 30.09.2022 ανήλθε σε 4.487.996,80 € έναντι 1.850.477,76
€ της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 142,53 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) του ομίλου την περίοδο 01.01.2022
έως 30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 661.963,18 € έναντι -170.805,99 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 487,55 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσ
βέσεων (EBITDA) του ομίλου την
περίοδο 01.01.2022 έως 30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 1.094.620,10 € έναντι 181.422,61 € της αντίστοιχης περιόδου
το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 503,35 %.
Τα κέρδη προ φόρων του ομίλου την περίοδο 01.01.2022 έως 30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 428.728,08 € έναντι -
389.893,04 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 209,96 %.
Τα κέρδη μετά φόρων του ομίλου την περίοδο 01.01.2022 έως 30.09.2022 διαμορφώθηκαν στα 284.124,81 € έναντι -
554.112,39 € της αντίστοιχης περιόδ
ου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 151,28 %.
01/07/2022-30/09/2022
Ο κύκλος εργασιών του ομίλου το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) ανήλθε σε 1.418.434,88 € έναντι
685.930,70 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 106,79 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) του ομίλου το Γ’τρίμηνο 2022
(01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 167.168,41 € έναντι -54.967,31 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021
παρουσιάζοντας αύξηση κατά 404,12 %.
Τα κέρδη προ φόρων,χρηματοδοτικών και ε
πενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) του ομίλου το Γ’
τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 327.277,37 € έναντι 62.739,68 € της αντίστοιχης περιόδου
το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 421,64 %.
Τα κέρδη προ φόρων του ομίλου το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 77.952,21€ έναντι
-144.402,00 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 153,98 %.
Τα κέρδη μετά φόρων του ομίλου το Γ’τρίμηνο 2022 (01.07.2022-30.09.2022) διαμορφώθηκαν στα 45.121,28 € έναντι
-
175.213,44 € της αντίστοιχης περιόδου το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 125,75 %.
Όλα τα ανωτέρω απεικονίζονται στους ακόλουθους πίνακες :
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
16
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
1/1-
30/9/2022
1/1-
30/9/2021
Μεταβολή %
1/7/-
30/9/2022
1/7/-
30/9/2021
Μεταβολή %
Κύκλος εργασιών
(turnover)
4.487.996,80 1.850.477,76 142,53 1.418.434,88 685.930,70 106,79
Κέρδη προ φόρων
(earnin
g
s before taxes)
428.728,08 -389.893,04 209,96 77.952,21 -144.402,00 153,98
Κέρδη μετά φόρων
(earnin
g
s after taxes)
284.124,81 -554.112,39 151,28 45.121,28 -175.213,44 125,75
Κέρδη/ (ζημιές) προ
φόρων,χρηματοδοτικών
επενδυτικών
αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
(ΕΒΙΤDA)
1.094.620,10 181.422,61 503,35 327.277,37 62.739,68 421,64
Κέρδη/ (ζημιές) προ
φόρων,χρηματοδοτικών
επενδυτικών
αποτελεσ
μ
άτων (ΕΒΙΤ)
661.963,18 -170.805,99 487,55 167.168,41 -54.967,31 404,12
Β) ΧΡΗΜΑ
ΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός της εταιρείας κατά την 30/09/2022 ανήλθε σε 890.859,63 € (από 977.596,49 € την
30/6/2022) ενώ ο μακροπρόθεσμος δανεισμός ανήλθε σε 418.665,88 € (από 451.574,59 € την 30/6/2022).
Σημαντικές μεταβολές στο Γ’ τρίμηνο 2022 της εταιρείας ήταν οι ακόλουθες:
1. Αύξηση των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά 128.686,66 € (2.758.089,88 € την 30/9/2022
από 2.629.403,22 € την 30/6/2022).
2. Αύξηση των λοιπών κυκλοφορούντων περιουσιακών στ
οιχείων κατά 964.256,26 € ( 3.502.922,72 € την
30/9/2022 από 2.538.666.46 € την 30/6/2022)
.
3. Μείωση τω
ν απαιτήσεων από πελάτες κατά 1.043.216,60 € (1.217.236,64€ την 30/9/2022 από 2.260.453,24
€
την 30/
6/2022).
4. Αύξηση των ιδίων κεφαλαίων κατά 109.538,63 € (4.304.763,01 € την 30/9/2022 από 4.195.224,38 € την
30/6/2022)
.
5. Αύξ
ηση των υποχρεώσεων από προμηθευτές και λοιπών βραχ/μων υποχρεώσεων κατά 187.743,00 €
(
2
.111.201,30 € την 30/9/2022 από 1.923.458,30 € την 30/6/2022)
.
ΟΜ
ΙΛΟΣ
Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του ομίλου κατά την 30/09/2022 ανήλθε σε 1.
794.718,02 € (από 1.838.414,97 € την
30/6/2022) ενώ ο μακροπρόθεσμος δανεισμός ανήλθε σε 1.805.904,44 € (από 1.859.574,15 € την 30/6/2022).
Σημαντικές μεταβολές στο Γ’ τρίμηνο 2021 του ομίλου ήταν οι ακόλουθες:
1. Αύξηση των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά 123.824,00 € (2.185.518,28 € την 30/9/2
022
από 2.061
.694,28 € την 30/6/2022
).
2. Αύξ
ηση των λοιπών κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά 888.265,83 € (3.538.889,90€ την
30/9/2022 από 2.650.624,07 € την 30/6/2022)
.
3. Μείωση των απα
ιτήσεων από πελάτες κατά 958.643,92 € (2.283.085,20€ την 30/
9/2022 από 3.241.729,12 €
την 30/6/2022).
4. Αύξηση των υποχρεώσεων από προμηθευτές και λοιπών βραχ/μων υποχρεώσεων κατά 288.415,8
6 €
( 2.812.674,67 € την 30/9/2022 από 2.524.258,81 € την 30/6/2022).
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
17
Γ) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΉΣ ΚΡΊΣΗΣ, ΤΩΝ ΠΟΛΕΜΙΚΩΝ
ΣΥΓΚΡΟΥΣΕΩΝ ΣΤΗΝ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ
Επίπτωση στη λειτουργία της εταιρείας
Το παγκόσμιο ενεργειακό σύστημα βρίσκεται σε μία αναταραχή εξαιτίας του πολέμου στην Ουκρανία και των
κυρώσεων που επιβλήθηκαν στην Ρωσία.
Η αύξηση των τιμών ενέργειας έχει πλήξει τις
περισσότερες οικονομίες και κυρίως την Ευρώπη λόγω της ενεργειακής
της εξάρτησης σε φυσικό αέριο και πετρέλαιο από την Ρωσία.
Η Ελλάδα βιώνει ενεργειακές ανατιμήσεις και αυξημένο πληθωρισμό λόγω ότι οι ενεργειακές της ανάγκες καλύπτονται
από εισαγωγές, με την Ρωσία να αποτελεί έναν από τους βασικούς προμηθευτές της σε φυσικό αέριο.
Παρόλη τη δυσμενή οικονομική συγκυρία σε διεθνές και τοπικό επίπεδο, τα οικονομικά αποτελέσματα και οι
δραστηριότητες της εταιρείας και του Ομίλου δεν επηρεάστηκαν από τις επιπτώσεις της της ενεργειακής κρίσης κατά
το εννεάμηνο του 2022. Η αύξηση του κόστους ενέργειας δεν αναμένεται να επηρεάσει τη λειτουργία της εταιρείας,
αφού λόγω της φύσης
του τομέα δραστηριότητάς της, δεν συμμετέχει σημαντικά στο κόστος παραγωγής. Επίσης η
αύξηση του χρηματοοικονομικού κόστους δεν είναι σημαντική καθώς το μεγαλύτερο μέρος του δανεισμού της
εταιρείας και του ομίλου βασίζεται σε σταθερό επιτόκιο.
Προκειμένου να αντιμετωπιστούν ενδεχόμενες αυξημένες ανάγκες σε κεφάλαια κίνησης, η διοίκηση προχώρησε στην
εξασφάλιση επιπλέον πιστωτικών
ορίων και χρηματοδοτήσεων για την αντιμετώπιση μελλοντικών αναγκών
ρευστότητας, που μπορεί να προκύψουν ως συνέπεια της ενεργειακής κρίσης, του πολέμου στην Ουκρανία και του
γενικότερα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος.
Η διοίκηση της εταιρείας παρακολουθεί συνεχώς τις εξελίξεις, αξιολογεί τους κινδύνους και προβαίνει στις
απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιήσει τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα
οικονομικά αποτελέσματα της
εταιρείας και του ομίλου, να διασφαλίσει την επιχειρησιακή συνέχεια και να συνεχίσει την υλοποίηση του στρατηγικού
πλάνου με βασική προτεραιότητα την αύξηση των εσόδων και της κερδοφορίας, την συγκράτηση του λειτουργικού
κόστους και τη διατήρηση επαρκούς ρευστότητας για την ομαλή λειτουργία και χρηματοδότηση όλων των
δραστηριοτήτων τους.
Με βάση τα δεδομένα που ισχύουν κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας η διοίκηση εκτιμά
ότι σε κάθε περίπτωση, η ενεργειακή κρίση και οι πολεμικές συγκρούσεις στην Ουκρανία δεν θα επηρεάσουν την
συνέχιση της δραστηριότητας του ομίλου και της εταιρείας.
Προοπτικές
Για το 4ο εξάμηνο της οικονομικής χρήσης 2022 αλλά και για
το 2023 , η εταιρεία και ο όμιλος θα βελτιώσουν
σημαντικά τα οικονομικά τους μεγέθη σε επίπεδο εσόδων/κερδοφορίας δεδομένου των νέων έργων πληροφορικής και
πράσινης ανάπτυξης, του Ταμείου Ανασυγκρότησης και του ΕΣΠΑ 2020-2027, που αναμένεται να αναλάβει.
Η προκήρυξη των πρώτων διαγωνισμών πληροφορικής που χρηματοδοτούνται από το Ταμείο Ανασυγκρότησης θα
συνεχιστεί τα
επόμενα χρόνια και αναμένεται να έχει μεγάλη θετική επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα των
επόμενων οικονομικών χρήσεων. Σύμφωνα με εκτιμήσεις της αγοράς, στην Ελλάδα δύναται να δημοπρατηθούν έως το
2026, έργα ψηφιακού μετασχηματισμού σχεδόν 6 – 6,5 δισ. ευρώ, καθώς είναι σαφής η κατεύθυνση της ΕΕ για την
επίτευξη "ψηφιακού άλματος". Το Ταμείο Ανασυγκρότησης περιλαμβάνει
σημαντικά κονδύλια για την ψηφιακή
οικονομία και την πράσινη ανάπτυξη, τομείς που δραστηριοποιείται ο Όμιλος της Q&R.
21 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ: Νέο έργο πληροφορικής ανέλαβε η Q&R από την ΚτΠ Μ.Α.Ε. για το Υπουργείο
Δικαιοσύνης
Την υλοποίηση του έργου “Αναβάθμιση και επέκταση υποδομών ΤΠΕ τομέα Δικαιοσύνης”, του Υποέργου
1 του
συνολικού Έργου: «Ψηφιακός Μετασχηματισμός του τομέα Δικαιοσύνης», του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας «Ελλάδα 2.0» ανέλαβε η Ένωση εταιρειών «Netcompany‐Ιntrasoft S.A. ‐ Uni Systems Μ.Α.Ε. – Q&R
– COSMOS COMPUTERS AEBE», συνολικού προϋπολογισμού 52.719.772,37 € πλέον ΦΠΑ.
Το έργο “Αναβάθμιση και επέκταση υποδομών ΤΠΕ τομέα Δικαιοσύνης” αφορά στην υλοποίηση αναβαθμίσεων
και επεκτάσεων των Υποδομών τεχνολογιών πληροφορικής και Επικοινωνιών
σε διαφορετικούς τομείς της Ελληνικής
Δικαιοσύνης. Πιο συγκεκριμένα, οι δράσεις που θα υλοποιηθούν στα πλαίσια του έργου καλύπτουν τις ακόλουθες
λειτουργικές ενότητες:
• Λειτουργική ενότητα 1 (ΛΕ1): Ανάπτυξη ενός Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος (ΟΠΣ) για τον
εκσυγχρονισμό της λειτουργίας του Ελεγκτικού Συνεδρίου.
• Λειτουργική ενότητα 2 (ΛΕ2): Δέσμη δράσεων για την ενίσχυση του
πληροφοριακού συστήματος του Εθνικού
Ποινικού Μητρώου και περαιτέρω επέκτασης των υπηρεσιών του.
• Λειτουργική ενότητα 3 (ΛΕ3): Αναβάθμιση και επέκταση λειτουργικότητας του Ολοκληρωμένου Συστήματος
Διαχείρισης Δικαστικών Υποθέσεων Πολιτικής & Ποινικής Δικαιοσύνης (ΟΣΔΔΥ‐ΠΠ) ‐ ΟΣΔΔΥ‐ΠΠ Β’ Φάση.
Σκοπός του έργου είναι η προώθηση του ψηφιακού μετασχηματισμού της Ελληνικής Δικαιοσύνης, μέσω της
υλοποίησης δράσεων ΤΠΕ
. Οι τρεις λειτουργικές ενότητες του έργου καλύπτουν σημαντικό τμήμα των βασικών
λειτουργιών της Δικαιοσύνης, με παρεμβάσεις που αφορούν την ψηφιοποίηση διαδικασιών και υπηρεσιών, αλλά και
την αναβάθμιση και επέκταση υποδομών ΤΠΕ και αποτελεί εμβληματική δράση για τον περαιτέρω εκσυγχρονισμό,
την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα της Δικαιοσύνης.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
18
Η επίτευξη των στόχων του έργου αναμένεται να προσδώσει σειρά από οφέλη για τη χώρα μας, όπως:
Αύξηση της ανταγωνιστικότητας
Προσέλκυση επενδύσεων
Ενδυνάμωση των Θεσμών
Τόνωση του αισθήματος εμπιστοσύνης και Ασφάλειας των πολιτών και των επιχειρήσεων
Επιτάχυνση της απονομής της δικαιοσύνης και μείωση των εκκρεμών υποθέσεων και πο
ιοτική αναβάθμιση
της
ποιότητας των υπηρεσιών της Δικαιοσύνης προς τους πολίτες
Καλύτερη διοίκηση του δικαστικού συστήματος
Αύξηση της διαφάνειας στην λειτουργία του δικαστικού συστήματος
Αποφυγή απώλειας εσόδων λόγω καθυστέρησης και τελικής παραγραφής των επιβαλλόμενων χρηματικών
ποινών μέσω διαλειτουργικότητας με τα πληροφοριακά συστήματα του Υπουργείου Οικονομικών και με
τρίτους φο
ρείς
Εξοικονόμηση πόρων
Την ενίσχυση της διαφάνειας στη διαχείριση του δημοσίου χρήματος
Την αναβάθμιση του ελέγχου νομιμότητας και κανονικότητας των δαπανών και λογαριασμών
Την άντληση των απαραίτητων πληροφοριών για τη διαμόρφωση ορθότερης κρίσης
Την άντληση των απαραίτητων πληροφοριών για τη διαμόρφωση ορθότερης ελεγκτικής κρίσης
Την προστασία και ασφ
άλεια των δεδομένων
Την ταχύτερη διεκπεραίωση των ελεγκτικών διαδικασιών
Τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της απόδοσης των ελεγκτικών υπηρεσιών
Στην Ένωση η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 11,37% και θα αναλάβει την Λειτουργική Ενότητα 1 (ΛΕ1) που αφορά
Ανάπτυξη ενός Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος (ΟΠΣ) για τον εκσυγχρονισμό της λειτουργί
ας του
Ελεγκτικού Συνεδρίου, προϋπολογισμού 5.994.238,12 € πλέον ΦΠΑ.
Η Q&R θα έχει συμμετοχή στην ΛΕ1 και θα αναλάβει την υλοποίηση σειράς υποσυστημάτων, καθώς και την παροχή
υπηρεσιών ψηφιοποίηση, εκπαίδευσης και υποστήριξης της συγκεκριμένης Λειτουργικής Ενότητας.
Το έργο αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός είκοσι τεσσάρων (24) μηνών και τα υποσυστήματα που
περιλαμβάνονται στο αν
τικείμενο της σύμβασης είναι:
• Υποσύστημα Διαδικτυακής Πύλης Παροχής Ψηφιακών Υπηρεσιών
• Υποσύστημα Διαχείρισης και Παρακολούθησης Δικαστικών/Διοικητικών Υποθέσεων
.
• Υποσ
ύστημα Τράπεζας Νομικού Περιεχομένου και Επιχειρησιακής Γνώσης
.
• Υποσ
ύστημα Γενικής Επιτροπείας της Επικρατείας
.
• Υποσ
ύστημα Ελέγχων
.
• Υποσ
ύστημα Ελέγχου Πολυθεσίας και Ύψους Αποδοχών Δημοσίων Υπαλλήλων
.
• Υποσ
ύστημα Διοικητικής Πληροφόρησης και Λή
ψης Αποφάσεων
• Υποσύστημα Ηλεκτρονικής Διαχείρισης Εγγράφων και Ροών Εργασίας
• Υποσύστημα Διαλειτουργικότητας
• Υποσύστημα Διαχείρισης Γενικών Μητρώων
• Υποσύστημα Ασφάλειας και Διαχείρισης Χρηστών
Η Q&R, έχει υλοποιήσει και υποστηρίζει την παραγωγική λειτουργία σύνθετων και κρίσιμων Πληροφοριακών
Συστημάτων, βασισμένων σε τεχνολογίες αιχμής, για πολλούς οργανισμούς και επιχειρήσεις στην Ελλάδα και το
εξωτερικό. Στ
α τριάντα χρόνια λειτουργίας της έχει συμβάλει σημαντικά με την τεχνογνωσία της και τα καινοτόμα
προϊόντα λογισμικού που έχει αναπτύξει, στον ψηφιακό εκσυγχρονισμό του ευρύτερου δημόσιου και ιδιωτικού τομέα
και στην δημιουργία αξίας και ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος, μέσω της τεχνολογίας, για τους πελάτες της.
Στο πελατολόγιο της Q&R συμπεριλαμβάνονται σήμερα περισσότερες από 25
0 μεγάλοι οργανισμοί και επιχειρήσεις
του Ιδιωτικού και Δημόσιου τομέα. Αξιοποιώντας τις νέες τεχνολογίες η εταιρεία αναπτύσσει νέες λύσεις στο χώρο
των cloud services, προσφέροντας σύγχρονες υπηρεσίες ειδικά σχεδιασμένες για μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις.
30 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 202
2
Γνωστοποίηση διορισμού Ειδικού Διαπραγματευτή
Η εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρία με την επωνυμία «Quality & Reliability Α.Ε.» (εφεξής η "Εκδότρια")
ανακοινώνει προς το επενδυτικό κοινό ότι η Επιτροπή Εισαγωγών και Λειτουργίας Αγορών του Χρηματιστηρίου
Αθηνών με την από 29/12/2022 απόφασή της ενέκρινε την απόκτηση από τo Mέλος του Χρηματιστηρίου Αθηνών
«Optima bank Α.Ε.» της ιδιότητας του Ειδικού Διαπραγματευτή επί των μετοχών της Εκδότριας προς ενίσχυση της
ρευστότητάς τους και όρισε ημερομηνία έναρξης της Ειδικής Διαπραγμάτευσης την Τρίτη 3 Ιανουαρίου 2023.
Η Εκδότρια έχει συνάψει με βάση και τα οριζόμενα του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, σύμβαση Ειδικής
Διαπραγμάτευσης με την «Optima bank Α.Ε.» με τους εξής βασικούς όρους:
1. Η «Optima bank Α.Ε.» θα διαβιβάζει στο Σύστημα Συναλλαγών του Χρηματιστηρίου Αθηνών εντολές Ειδικής
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
19
Διαπραγμάτευσης (δηλαδή ταυτόχρονες εντολές αγοράς και πώλησης) για ίδιο λογαριασμό επί των μετοχών της
Εκδότριας, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στην κείμενη νομοθεσία. Για την υπηρεσία αυτή η Εκδότρια θα
καταβάλλει αμοιβή στην «Optima bank Α.Ε.»
2. Η σύμβαση Ειδικής Διαπραγμάτευσης έχει διάρκεια ενός (1) έτους.
ANAKOINΩΣΕΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ
G
REENOVATIVE AE
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΕΜΗ 18/11/2022
Αυτοματοποιημένης Καταχώρισης στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.), στοιχείων της Ανώνυμης Εταιρείας με
την επωνυμία GREENOVATIVE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ENERGY SOLUTIONS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ, το διακριτικό τίτλο GREENOVATIVE A.E. και αριθμό ΓΕΜΗ 009225001000.
Την 18/11/2022 καταχωρήθηκαν αυτοματοποιημένα στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.), με Κωδικό Αριθμό
Καταχώρησης , τα κατωτέρω στοιχεία:
Α) Με Κω
δικό Αριθμό Καταχώρισης 3301790 οι εγκεκριμένες από την 27/10/2022 Γενική Συνέλευση οικονομικές
καταστάσεις με τις σχετικές εκθέσεις όπου από την κείμενη νομοθεσία απαιτούνται για τη χρήση 01/01/2021 έως
31/12/2021.
Β) Με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 3301791 η από 27/10/2022 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης σύμφωνα με την
οποία ορίστηκαν για τον έλεγχο των Οικονομικών καταστάσεων της χρήσης από 01/01/2022 έω
ς 31/12/2022:
- Η ελεγκτική εταιρεία «B
DO Ορκωτοί Ελεγκτές Ανώνυμη Εταιρεία», Α.Φ.Μ. 800487055-Δ.Ο.Υ. , Αρ. ΓΕΜΗ
125124501000, και (Δ/νση : null null TK , ), με αριθμό μητρώου ΣΟΕΛ 17
3.
Οι ο
ικονομικές καταστάσεις με τις σχετικές εκθέσεις όπου από την κείμενη νομοθεσία απαιτούνται αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος της παρούσας ανακοίνωσης
.
ΑΝ
ΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΕΜΗ 24/11/2022
Καταχώρισης στο Γενικό Εμπο
ρικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) και δημοσίευσης στο διαδικτυακό τόπο του Γ.Ε.ΜΗ. στοιχείων
της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «GREENOVATIVE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ENERGY SOLUTIONS
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο GREENOVATIVE A.E..
Την 23/11/2022 καταχωρίσθηκαν στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.), τα κατωτέρω στοιχεία της Ανώνυμης
Εταιρείας με την επωνυμία «
GREENOVATIVE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ENERGY SOLUTIONS ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», τον διακριτικό τίτλο «GREENOVATIVE A.E.» και Αριθμό Γ.Ε.ΜΗ 009225001000:
α) Με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης 3328651 η από 27/10/2022 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
σύμφωνα με την οποία αποδέχτηκε την από 26/10/2022 παραίτηση του κ. Νικόλαου Πασχαλάκη από μέλος του Δ.Σ.
χωρίς την αντικατάστασή του.
β) Με Κω
δικό Αριθμό Καταχώρισης 3328652 το από 27/10/2022 πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας
σύμφωνα με το οποίο το Διοικητικό Συμβούλιο, ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο της θητείας του, ως εξής:
1. ΕΛΕ
ΥΘΕΡΙΑ ΣΕΡΕΠΕΤΣΗ του Γεωργίου, ως ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. – Μη Εκτελεστικό Μέλος
.
2.
ΠΑ
ΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ του Κωνσταντίνου, ως ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ-Εκτελεστικό Μέλος
.
3.
ΕΜΜΑ
ΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ του Ηρακλή ως ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. – Μη Έκτελεστικό Μέλος
.
4.
Ι
ΩΑΝΝΑ ΙΑΚΩΒΑΚΗ του Αντωνίου, ως ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. – Μη Εκτελεστικό Μέλος
.
Η θητεί
α του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου λήγει την 13/05/20
26
γ) Το Διοικητικό Συ
μβούλιο χορήγησε δικαιώματα εκπροσώπησης και δέσμευσης της εταιρείας στους κάτωθι
:
ΕΚΠΡΟΣ
ΩΠΗΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Το Διοικητικό Συμβούλιο σύ
μφωνα με το καταστατικό της εταιρείας, αποφασίζει ομόφωνα την ανάθεση στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο Παναγιώτη Πασχαλάκη της διοικήσεως, διαχειρίσεως της περιουσίας, διευθύνσεως των
υποθέσεων και εκπροσωπήσεως της Εταιρείας, καθώς και ασκήσεως όλων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων του
Διοικητικού Συμβουλίου, εκτός από αυτές που απαιτούν κατά το Νόμο ή το Καταστατικό συλλογική ενέργεια, με μό
νη
την υπογραφή του, χωρίς τη σύμπραξη άλλου και απεριορίστως, ήτοι ανεξαρτήτως ποσού,έναντι παντός τρίτου,
φυσικού ή νομικού προσώπου, άνευ οιουδήποτε περιορισμού, περιλαμβανομένων και της διενέργειας των πληρωμών,
υπογραφής τραπεζικών επιταγών ή άλλων αξιόγραφων και εκπροσώπησης έναντι του ελληνικού δημοσίου, τραπεζών
ή τρίτων καθώς και να εκπροσωπεί νομίμως την Ετ
αιρεία επί δικαστηρίων.
Η Εταιρεία ούτως θα δεσμεύεται και αναλαμβάνει νόμιμα και έγκυρα υποχρεώσεις, έναντι παντός τρίτου, φυσικού ή
νομικού προσώπου, με μόνη την υπογραφή του ανωτέρου τιθέμενη υπό τη σφραγίδα της εταιρείας «GREENOVATIVE
A.E.» , στον οποίο ανατίθενται η άσκηση του συνόλου των αρμοδιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
καθόλη τη διάρκεια της θητεί
ας του.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
20
ΕΝΟΤΗΤΑ Β’
ΚΥΡΙ
ΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
Παράγοντες οικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς αλλά και λειτουργικούς κινδύνους που προκύπτουν από την
δραστηριότητα του ως οικονομική οντότητα.
Η πολιτική που εφαρμόζει στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων ώστε να προβαίνει σε έλεγχο αυτών, περιγράφεται εν
συντομία κατωτέρω:
1. Κί
νδυνος τιμής αγ
οράς
α) Κίνδυνος διακύμανσης της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων λόγων αλλαγών στις τιμές αγοράς
O Όμιλος δεν έχει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
β) Προσφερόμενες τιμές υπηρεσιών/προϊόντων
.
Ο Όμι
λος δεν διατρέχει τέτοιο κίνδυνο καθόσον είναι σε θέση να παρέχει ανταγωνιστικές τιμές
.
2.
Κί
νδυνος επιτοκίου
Ο κίνδυνος επιτοκίου που εκτίθεται ο Όμιλος είναι ο κί
νδυνος επιτοκίου λόγω του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της
εταιρείας. Ο δανεισμός της εταιρείας για το 2022 είναι κυρίως κυμαινoμένου επιτοκίου (Εuribor). H διοίκηση της
εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα. Η επίπτωση στα
αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια από την διακύμανση του επιτοκίου κατά 1 % δεν εκτιμάται ότ
ι θα έχει σημαντική
επίδραση
.
3.
Πισ
τωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αφενός γιατί οι κύριοι πελάτες του προέρχονται από τον
ευρύτερο δημόσιο τομέα που αφορούν έργα επιδοτούμενα από την ευρωπαϊκή ένωση αφετέρου γιατί οι πελάτες του
ιδιωτικού τομέα έχουν μεγάλη διασπορά και πολλοί από αυτούς είναι παλαιοί πελάτες με εξίσ
ου υψηλό βαθμό
αξιοπιστίας
.
Ο Ομ
ιλος και η εταιρεία προβαίνουν σε απομείωση των απαιτήσεων με βάση το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζοντας την
απλοποιημένη μέθοδο προσδιορισμού των αναμενόμενων ζημιών που βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία
.
4.
Κί
νδυνος Ρευστότητας
Ο Όμιλος και η εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του εν λόγω κιν
δύνου με τη συνεχή
παρακολούθηση των ταμιακών διαθεσίμων σε σχέση με την ληκτότητα των υποχρεώσεων της. Η εταιρεία διατηρεί
ανοιχτές γραμμές πίστωσης με τραπεζικά ιδρύματα που της εξασφαλίζουν αφενός την ομαλή χρηματοδότηση των
έργων που αναλαμβάνει, αφετέρου την κάλυψη όλων των λειτουργικών υποχρεώσεων της
.
5.
Σ
υναλλαγματικός κίνδυνος
Η έκθεση σε συ
ναλλαγματικό κίνδυνο είναι περιορισμένη.
6.
Κί
νδυνος Συμμόρφωσης
Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σημαντικά στον ανωτέρω κίνδυνο μέσω των διαδικασιών εποπτείας που εφαρμόζονται
.
7. Κί
νδυνος από την κυριότητα των μετοχών
Ο κίνδυνος που απορρέει από τις μετοχικές επενδύσεις και συμμετοχές του Ομίλου περιορίζεται σε σημαντικό βαθμό
με τις διαδικασίες ελέγχου που εφαρμόζονται
.
8.
Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαια του με τρόπο που να διασφαλίζει τη λειτουργία του ως δρώσα οικονομική μονάδα
και ταυτόχρονα να μεγιστοποιεί την απόδοση για τους μετόχους
.
9.
Χ
ρηματοοικονομικός κίνδυνος
Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της διοίκησης ο Όμιλος δεν υφίσταται τέτοιο κίνδυνο λαμβάνοντας υπόψη το ύψος των
βραχυπρόθεσμων και μα
κροπρόθεσμων δανείων, αλλά και την οικονομική κατάσταση της μητρικής εταιρείας.
10. Εύλο
γη αξία
Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική έκθεση σε αυτόν τον κίνδυνο. Αναλυτικά στη σημείωση 31
11. Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου
Σκοπός του Ομίλου κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων του αποτελεί η εξασφάλιση ικανότητας συνεχούς
δραστηριότητας, η παροχή κερδών στους μετόχους τoυ και οφέλη στους λοιπούς ενδιαφερόμενους καθώς και η
διατήρηση κεφαλαιουχικής δομής, η οποία θα μειώνει το κόστος κεφαλαίου. Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα
συντελεστή μόχλευσης.
Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο.
Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα
δάνεια όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση οικονομικής θέσης) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Το συνολικό κεφάλαιο
υπολογίζεται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στην Κατάσταση οικονομικής θέσης συν το καθαρό χρέος.
12. Κί
νδυνος Πληροφορικής
Οι κίνδυνοι αντιμετωπίζονται αποτελεσματικά μέσω πιστοποιημένων συστημάτων ασφάλειας πληροφοριών
.
13. Κί
νδυνος Ανθρώπινου Δυναμικού
Ο κίνδυνος υφίσταται από τη συγκέντρωση αρμοδιοτήτων σε περιορισμένο αριθμό ατόμων καθώς και την κατανομή
ρόλων σε μη καταρτισμένα άτομα ο οπ
οίος όμως κρίνεται αντιμετωπίσιμος από τη διοίκηση της εταιρείας.
14. Κί
νδυνος Διαφθοράς
Ο κίνδυνος αντιμετωπίζεται με βάση τα διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
21
ΟΜΙΛΟΣ
Κατά την
31/12/2022
Κατά την
31/12/2021
Σύνολο δανείων 4.000.417,02 3.209.745,97
Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -828.378,87 -768.015,41
Καθαρό χρέος 3.172.038,15 2.441.730,56
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.321.721,76 2.291.191,36
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.493.759,91 4.732.921,92
Συντελεστής μόχλευσης 57,02% 51,59%
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κατά την
31/12/2022
Κατά την
31/12/2021
Σύνολο δανείων 1.674.044,00 1.711.407,45
Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -732.961,87 -698.451,08
Καθαρό χρέος 941.082,13 1.012.956,38
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.389.985,98 4.132.336,18
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.331.068,11 5.145.292,56
Συντελεστής μόχλευσης 17,65% 19,69%
Γ) ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΉΣ ΚΡΊΣΗΣ, ΤΩΝ
ΠΟΛΕΜΙΚΩΝ ΣΥΓΚΡΟΥΣΕΩΝ ΣΤΗΝ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ
Επ
ίπτωση στη λειτουργία της εταιρείας
Το παγκόσμιο ενεργειακό σύστημα εξακολουθεί να βρίσκεται σε μία αναταραχή εξαιτίας του πολέμου στην Ουκρανία
και των κυρώσεων που επιβλήθηκαν στην Ρωσία.
Η αύξηση των τιμών ενέργειας έχει πλήξει τις περισσότερες οικονομίες στην Ευρώπη και την Ελλάδα λόγω της
ενεργειακής της εξάρτησης σε φυσικό αέριο και πετρέλαιο από την Ρωσί
α.
Αντίθετα όμως από τις αρχικές προβλέψεις,συνολικά όμως η ζώνη του ευρώ έδειξε αξιοσημείωτη οικονομική
ανθεκτικότητα στις επιπτώσεις του πολέμου.
Ο γενικός πληθωρισμός στην Ευρωπαϊκή Ένωση, αυξήθηκε από 0,3% το 2020 σε 2,6% το 2021 και στη συνέχεια σε
8,4% το 2022. Ο πληθωρισμός της ενέργειας και των τροφίμων αντιπροσώπευε περισσότερα απ
ό τα δύο τρίτα αυτού
του υψηλού πληθωρισμού ρεκόρ το 2022.
Παρόλη τη δυσμενή οικονομική συγκυρία σε διεθνές και τοπικό επίπεδο, τα οικονομικά αποτελέσματα και οι
δραστηριότητες της εταιρείας και του Ομίλου δεν επηρεάστηκαν από τις επιπτώσεις της της ενεργειακής κρίσης κατά
τη χρήση του 2022. Η αύξηση του κόστους ενέργειας δεν αν
αμένεται να επηρεάσει τη λειτουργία της εταιρείας, αφού
λόγω της φύσης του τομέα δραστηριότητάς της, δεν συμμετέχει σημαντικά στο κόστος παραγωγής. Επίσης η αύξηση
του χρηματοοικονομικού κόστους δεν είναι σημαντική καθώς το μεγαλύτερο μέρος του δανεισμού της εταιρείας και
του ομίλου βασίζεται σε σταθερό επιτόκιο.
Προκειμένου να αν
τιμετωπιστούν ενδεχόμενες αυξημένες ανάγκες σε κεφάλαια κίνησης, η διοίκηση προχώρησε στην
εξασφάλιση επιπλέον πιστωτικών ορίων και χρηματοδοτήσεων για την αντιμετώπιση μελλοντικών αναγκών
ρευστότητας, που μπορεί να προκύψουν ως συνέπεια της ενεργειακής κρίσης, του πολέμου στην Ουκρανία και του
γενικότερα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος.
Η διοίκηση της εταιρείας παρακολουθεί συνεχώς τις εξελίξεις, αξ
ιολογεί τους κινδύνους και προβαίνει στις
απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιήσει τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα της
εταιρείας και του ομίλου, να διασφαλίσει την επιχειρησιακή συνέχεια και να συνεχίσει την υλοποίηση του στρατηγικού
πλάνου με βασική προτεραιότητα την αύξηση των εσόδων και της κερδοφορίας, την συγκράτηση του λειτουργικού
κόστους και τη διατήρηση επαρκ
ούς ρευστότητας για την ομαλή λειτουργία και χρηματοδότηση όλων των
δραστηριοτήτων τους. Με βάση τα δεδομένα που ισχύουν κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας η διοίκηση εκτιμά
ότι σε κάθε περίπτωση, η ενεργειακή κρίση και οι πολεμικές συγκρούσεις στην Ουκρανία δεν θα επηρεάσουν την
συνέχιση της δραστηριότητας του ομί
λου και της εταιρείας.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
22
Προοπτικές
Για το 2023, η εταιρεία και ο όμιλος θα βελτιώσουν σημαντικά τα οικονομικά τους μεγέθη σε επίπεδο
εσόδων/κερδοφορίας δεδομένου των νέων έργων πληροφορικής και πράσινης ανάπτυξης, του Ταμείου
Ανασυγκρότησης και του ΕΣΠΑ 2020-2027, που αναμένεται να αναλάβει.
Η προκήρυξη νέων έργων πληροφορικής που χρηματοδοτούνται από το Ταμείο Ανασυγκρότησης θα συνεχιστεί τα
επόμε
να χρόνια και αναμένεται να έχει μεγάλη θετική επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα των επόμενων
οικονομικών χρήσεων. Σύμφωνα με εκτιμήσεις της αγοράς, στην Ελλάδα δύναται να δημοπρατηθούν έως το 2026,
έργα ψηφιακού μετασχηματισμού σχεδόν 6 – 6,5 δισ. ευρώ, καθώς είναι σαφής η κατεύθυνση της ΕΕ για την επίτευξη
"ψηφιακού άλματος". Το Ταμείο Ανασυγκρότησης περιλαμβάνει ση
μαντικά κονδύλια για την ψηφιακή οικονομία και
την πράσινη ανάπτυξη, τομείς που δραστηριοποιείται ο Όμιλος της Q&R.
ΕΝΟΤΗΤΑ Γ’
- ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
- Σ
ΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ
ETAIΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ
ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (βάσει απόφασης Γ.Σ.) 340.000,00 340.000,00
ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (παροχή
υ
πηρεσιών) 0,00 0,00
Ο
ΑΜΟΙΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (μισθωτές υπηρεσίες)
76.065,54 76.065,54
ΣΥΝΟΛΟ
416.065,54 416.065,54
ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ
ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
0,00 0,00
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
57.086,91 57.086,91
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ
ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ 0,00 0,00
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
446,65 446,65
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΤΑ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ
ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
1.065,32 1.065,32
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2022
ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ
ΠΡΟΣΩΠ
Α
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΑΓΟΡΕΣ
ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
GREENOVATIVE
ENERGY
SOLUTION AE
33.940,00 4.949,94 352.964,62 -9.569,63
Q&R CY
10.000,00 0,00
48.956,66
1.000,00
Q&R UK
0,00 0,00 0,00 0,00
Q&R USA
0,00 0,00 46.871,34 0,00
Q&R FINANCIAL
0,00 0,00 0,00 0,00
ΣΥΝΟΛΟ
43.940,00 4.949,94 448.792,62 -8.569,63
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
23
ΕΝΟΤΗΤΑ Δ’
ΕΞΕΛΙΞΗ, ΕΠ
ΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ-ΕΡΕΥΝΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ-
ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
1 . ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2021
ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.496.849,48 2.194.522,80
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 225.746,52 223.305,08
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 2.400.647,78 1.929.135,23
ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.771.991,74 3.119.205,97
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ –ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.894.459,40 2.096.052,54
ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
2.206.719,14 1.271.422,70
ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
3.472.335,22 1.807.502,48
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 2.321.721,76 2.291.191,36
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2021
ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.977.889,98 2.722.009,42
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 106.774,91 156.971,95
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 1.110.134,05 1.476.860,39
ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.761.831,20 2.949.098,16
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ - ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
474.787,62 664.532,64
ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
1.288.434,68 1.186.702,74
ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
2.803.421,86 1.321.368,37
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4.389.985,98 4.132.336,18
-Η ετ
αιρεία δεν κατέχει χρεόγραφα , δεν έχει υποκαταστήματα και επίσης δεν κατέχει ίδιες μετοχές
2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2021
Κύκλο
ς
ερ
γ
ασιών
6.455.208,43 2.946.375,34
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσ
μ
άτων και αποσβέσεων
1.020.425,60 233.629,80
Κέρδη προ φόρων
66.270,26 -552.535,29
Καθαρά κέρδη (ζημίες) χρήσεως μετά από
φόρου
ς
(Α)
5.348,51 -631.281,32
Λοιπά συνολικά έσοδα
μ
ετά από φόρου
ς
(Β)
25.181,90 19.650,54
Συ
γ
κεντρωτικά συνολικά έσοδα (Α)+(Β)
30.530,41 -611.630,78
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2022 1.1-31.12.2021
Κύκλος εργασιών
4.742.064,18 2.463.433,47
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσ
μ
άτων και αποσβέσεων
1.149.380,69 236.539,22
Κέρδη προ φόρων
352.710,41 -440.280,25
Καθαρά κέρδη
χ
ρήσεω
ς
μ
ετά από φόρου
ς
(Α)
256.117,94 -511.635,66
Λοιπά συνολικά έσοδα
μ
ετά από φόρου
ς
(Β)
1.531,86 -345,33
Συ
γ
κεντρωτικά συνολικά έσοδα (Α)+(Β)
257.649,80 -511.981,00
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
24
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ
Οι πωλήσεις του ομίλου ανήλθαν σε 6.455.208 € το 2022 έναντι 2.946.375 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 119%.
Η αύξηση αυτή οφείλεται σε νέα έργα πληροφορικής του Δημοσίου Τομέα που ανέλαβε η εταιρεία (Υπ. Εξωτερικών Οικονομική
διαχείριση & Virtual Assistance, κλπ.)
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ
Το κόστος πωλήσεων ανήλθε σε 4.459.500 € το 2022 έναντι 2.140.741 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 108%.
Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στην αύξηση των παροχών τρίτων (υπεργολάβων/προμηθευτών έργων) για την υλοποίηση των
νέων έργων (965 χιλ.€) της Q&R και της θυγατρικής Greenovative, στην μικρή μείωση της μισθοδοτικού κόστους (46 χιλ.€ )
καθόσον έχει αφαιρεθεί το κόστος ανάπτυξης άυλων παγίων ποσού 700 χιλ €., στην αύξηση των διαφόρων λειτουργικών εξόδων
(273 χιλ.€) της Q&R και της θυγατρικής Greenovative, στην αύξηση των αποσβέσεων (157 χιλ. €) λόγω της ανάπτυξης των άυλων
παγίων της Q&R και στην αύξηση των εμπορευμάτων (971 χιλ. €) της θυγατρικής Greenovative.
ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ
Τα μικτά αποτελέσματα του ομίλου ανήλθαν στα 1.995.709 € το 2022 έναντι 805.635 € το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 148 %
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ (έξοδα διοίκησης και διάθεσης)
Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης ανήλθαν στα 1.586.306 € το 2022 έναντι 1.064.750 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 49% λόγω
κυρίως της αύξησης των αμοιβών & παροχών τρίτων (553 χιλ.€) της αύξησης των φόρων/τελών(18 χιλ.€) , της μείωσης των
διαφόρων εξόδων (14 χιλ. €) και της μείωσης των αποσβέσεων(40 χιλ.€).
ΧΡΗΜ/ΚΑ ΕΞΟΔΑ & ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα του ομίλου ήταν 353.779 € το 2022 έναντι 302.560 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 17 % .Η αύξηση
αυτή οφείλεται κυρίως στην αύξηση των προμηθειών και λοιπών χρημ/κων εξόδων για Ε/Ε (115 χιλ.€) , στην αύξηση τόκων
δανεισμού (9 χιλ.€) και στη μείωση των τόκων προκαταβολής και λοιπών τόκων (73 χιλ.€). (βλέπε σημ. 24)
ΛΟΙΠΑ ΜΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ
Τα λοιπά μη λειτουργικά αποτελέσματα ήταν 10.646 € το 2022 έναντι 9.140 € το 2021 σημειώνοντας μικρή αύξηση (βλέπε σημ.
25).
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ΕΒΙΤ)
Το EBIT ήταν 420.049 € το 2022 έναντι -249.975 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 268 % ή μεταβολή 670 χιλ.€ κυρίως λόγω της
αύξησης του κύκλου εργασιών (3.509 εκ. € ) σε σχέση με την αύξηση των λειτουργικών κλπ. εξόδων (2.839 εκ. € ).
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ
ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ (ΕBITDA)
Το EBITDA ήταν 1.020.425 € το 2022 έναντι 233.629 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 337 % ή μεταβολή 786 χιλ.€ κυρίως για
τους λόγους που αναφέρθηκαν ανωτέρω και στην αύξηση των αποσβέσεων (118 χιλ.€).
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
Τα αποτελέσματα προ φόρων ήταν κέρδη 66.270 € το 2022 έναντι ζημιών -552.535 € το 2021 σημειώνοντας αύξηση 112 % ή
μεταβολή 619 χιλ. € η οποία οφείλεται κυρίως στην αύξηση του κύκλου εργασιών (3.509 εκ. € ) σε σχέση με την αύξηση των
λειτουργικών κλπ. εξόδων (2.839 εκ. €) και των χρημ/κων εξόδων (51 χιλ.€).
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ
Τα αποτελέσματα μετά από φόρους 2022 ήταν κέρδη 5.349 € έναντι ζημιών -631.281 € το 2021 σημειώνοντας μείωση ζημιών 101%
λόγω της αύξησης κερδών προ φόρων και της μειώσης των φόρων κατά 18 χιλ.€ (βλέπε και σημ. 18).
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
25
3. ΕΡΕ
ΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ιδιοπαραγώμενα άυλα πάγια τα οποία επαναχρησιμοποιούνται σε πολλές εφαρμογές και προϊόντα λογισμικού
που πουλάει η εταιρεία σε πελάτες του Ιδιωτικού και Δημόσιου τομέα.
Αποτελούν αποτέλεσμα του τμήματος έρευνας και ανάπτυξης της εταιρείας και συμβάλλουν σημαντικά λόγω της
επαναχρησιμοποίησης, στην εξοικονόμηση κόστους και στην αύξηση της ανταγωνιστικότητας της επιχείρησης. Για τον λόγο αυτό,
η εμπορική αξιοποίησή τους αρχίζει άμεσα με την ολοκλήρωση της υλοποίησής τους, καθόσον η φιλοσοφία της ανάπτυξης αυτών
των παγίων είναι η ομογενοποίηση του λογισμικού που παράγει η εταιρεία.
Αναλυτικότερα για τα ιδιοπαραγώμενα άυλα πάγια στην σημείωση 11.
4. Ε
ΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ»)
Ό Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (“ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης αποφάσεων
σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της, καθώς και για την αξιολόγηση και την
δημοσίευση των επιδόσεών της. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών
και λειτουργικών αποτελεσμάτων της ετ
αιρείας, της χρηματοοικονομικής της θέσης καθώς και της κατάστασης
ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα
οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν
αυτά.
ΔΕΙΚΤΕΣ 31/12/2022 31/12/2021 ΕΡΜΗΝΕΙΑ
Κυκλοφορούν Ενεργητικό /Σύνολο
Eνεργητικού
0,75 0,71
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία
κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε κυκλοφορούν και
πάγιο ενεργητικό
Πάγιο Ενεργητικό/ Σύνολο
Ενεργητικού
0,25 0,29
Ίδια κεφάλαια /Σύνολο
Υποχρεώσεων
0,31 0,44
Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια
της εταιρείας
Σύνολο Υποχρεώσεων /Σύνολο
Παθητικού
0,77 0,69
Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση
της εταιρείας
Ίδια κεφάλαια /Σύνολο Παθητικού
0,23 0,31
Ίδια κεφάλαια /Πάγιο Ενεργητικό
0,93 1,04
Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως
των ακινητοποιήσεων της Εταιρείας από τα ίδια
Κεφάλαια
Αν ο αριθμοδείκτης είναι μεγαλύτερος από τη μονάδα
η οικονομική διάρθρωση της εταιρείας είναι καλή
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
1,30 1,71
Ο δείκτης αυτός δείχνει τη δυνατότητα της εταιρείας
να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με
στοιχεία του κυκλοφορούντος Ενεργητικού
Κεφάλαιο Κίνησης /Κυκλοφορούν
Ενεργητικό
0,23 0,42
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει σε ποσοστό το
τμήμα του κυκλοφορούντος ενεργητικού το οποίο
χρηματοδοτείται από το πλεόνασμα των διαρκών
κεφαλαίων (ιδίων και μακροπροθέσμων κεφαλαίων
πλέον των προβλέψεων για έκτακτους κίνδυνους)
Ίσος με 1 τότε το σύνολο παθητικού αποτελείται από
διαρκή κεφάλαια, ίσος με το 0 το κεφάλαιο κίνησης
είναι ανύπαρκτο και μικρότερος του 0 τμήμα των
ακινητοποιήσεων χρηματοδοτείται από
βραχυπρόθεσμα δανειακά κεφάλαια.
Καθαρά Αποτελέσματα Προ
Φόρων /Σύνολο Εσόδων
0,01 -0,19
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική
απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά
έσοδα
Καθαρά Αποτελέσματα Προ
Φόρων /ίδια κεφάλαια
0,03 -0,24
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα
των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας.
Μικτά Αποτελέσματα/ Σύνολο
Εσόδων
0,31 0,27
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο
μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της
εταιρείας
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
26
Εκμετάλλευση κεφαλαίου κίνησης
Πωλήσεις/Καθαρό κεφάλαιο
κίνησης
3,7545 1,3395
Ο δείκτης αυτός δείχνει πόσα ευρώ καθαρών
πωλήσεων πραγματοποιεί η επιχείρηση για κάθε ευρώ
καθαρού κεφαλαίου κίνησης που δεν
χρηματοδοτήθηκε από τους πιστωτές.
Ένας υψηλός δείκτης μπορεί να αντικατοπτρίζει μία
έλλειψη καθαρού κ.κ και χαμηλή κυκλοφοριακή
ταχύτητα ανανέωσης των αποθεμάτων ή της ταχύτητας
είσπραξης των απαιτήσεων. Μια χαμηλή τιμή είναι
δυνατό να είναι το αποτέλεσμα ενός πλεονάσματος του
καθαρού κ.κ τοποθετημένου σε προσωρινές επενδύσεις
Εμπορικές Απαιτήσεις
(Πελάτες+επιταγές
εισπρακτέες+πιστωτικό υπόλοιπο)
/ Πωλήσεις) X 365 ημέρες
136 239 ημέρες
Ταχύτητα Είσπραξης Απαιτήσεων
Ο δείκτης απεικονίζει το μέσο όρο των ημερών που οι
Απαιτήσεις της επιχείρησης εισπράττονται.
Βραχ/σμες Υποχρεώσεις
(προμηθευτές+επιταγές
πληρωτέες+χρεωστικό
υπόλοιπο)/Kόστος Πωλήσεων X
365 ημέρες
91 108 ημέρες
Ταχύτητα Πληρωμής Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
πλην Τραπεζών
Ο δείκτης απεικονίζει το μέσο όρο των ημερών που
αποπληρώνονται οι μη Τραπεζικές βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις της Εταιρείας.
ΕΒΙΤDA
1.020.425,60 € 233.629,80 €
Το EBITDA αποτελείται από τα Κέρδη
Εκμεταλλεύσεως (ΕΒΙΤ) πλέον αποσβέσεων (σημ.26)
ΔΕΙΚΤΕΣ ESG (ΕΤΑΙΡΕΙΑ-ΟΜΙΛΟΣ)
ΒΑΣΕΙ ΟΔΗΓΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ESG 2022 ATHEX
2022 2021
ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
Ενεργειακή κατανάλωση
100% 100%
Ηλε
κτρική ενέργεια που αγοράστηκε για κατανάλωση (MWh)
Συνολική κατανάλωσ
η ενέργειας εντός του οργανισμού(MWh)
ΚΟΙΝΩΝΙΑ
Γυναίκες εργαζόμενες
42,
18%
45,
20%
Συνολικό
ς αριθμός γυναικών
Συνο
λικός αριθμός των εργαζομένων (άνδρες και γυναίκες)
Κιν
η
τικότ
η
τα π
ρ
οσωπικού
19,
57%
15,
15%
Συνο
λικός αριθμός υποχρεωτικών ή εθελούσιων αποχωρήσεων προσωπικού εντός 1 έτους
Μέσος αριθμός εργαζόμενων εντός 1 έτους
Κατά
ρ
τισ
η
ε
ργ
α
ζ
ο
μ
ένων
1.473 744
Συνολικός αριθμός ωρών κατάρτισης εργαζομένων με βάση την ιεραρχία(*) των εργαζομένων
(*) Δεν έχει ληφθεί υπόψη η ιεραρχία
Συλλογικές συμβάσεις εργασίας
3,
13%
15,
15%
Δημ
οσιοποίηση συνολικού αριθμού υπαλλήλων που καλύπτεται από συλλογικές συμβάσεις εργασίας
Σύνο
λο εργαζόμενων
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
Σύνθεσ
η
ΔΣ
7 μέλ
η
7 μέλ
η
Γυναίκε
ς
ΔΣ
29% 29%
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
27
Γυναίκες μέλ
η του Διοικητικού Συμβουλίου
Σύνο
λο μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Μη εκτελεστικά μέλη ΔΣ
71% 71%
Μη εκτελεστικά μέλη το
υ Διοικητικού Συμβουλίου
Σύνο
λο μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Μη εκτελεστικά-ανεξάρτητα μέλη ΔΣ
43% 43%
Μη εκτελεστικά α
νεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Σύνο
λο μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Πολιτικ
ή
ασ
φ
άλεια
ς
δεδο
μ
ένων
Η εταιρεία είναι πιστοποιημένη με το ISO 27001:2013 από την TUV Austria
Hellas, το οποίο είναι το διεθνώς αναγνωρισμένο πρότυπο συστήματος
διαχείρισης για την ασφάλεια των πληροφοριών. Η πιστοποίηση αφορά τα
ακόλουθα πεδία εφαρμογής:
Σχεδιασμός, ανάπτυξη και εγκατάσταση Εφαρμογών Λογισμικού και
Γεωγραφικών Συστημάτων Πληροφοριών (G.I.S.).
Παροχή και εγκατάσταση ολοκληρωμένων συστημάτων
πληροφορικής, διαχείριση έργων και συσχετιζόμενες συμβουλευτικές
και εκπαιδευτικές υπηρεσίες.
Συντήρηση και υποστήριξη συστημάτων πληροφορικής.
Παροχή υπηρεσιών ψηφιοποίησης, μετάπτωσης και καταχώρησης
δεδομένων.
Στόχος του συγκεκριμένου προτύπου είναι να βοηθήσει τις επιχειρήσεις να
ακολουθήσουν τις βέλτιστες πρακτικές για να διατηρήσουν τα δεδομένα και τις
πληροφορίες τους ασφαλή.
Η εταιρεία έχει δημοσιοποιήσει στην ιστοσελίδα της την ισχύουσα πολιτική ασφάλειας δεδομένων.
Πολιτικ
ή
επι
χ
ει
ρημ
ατικ
ής
δεοντολο
γ
ία
ς
Σε εφαρμογή Σε διαδικασία υλοποίησης
Η πολιτική έχει εν
σωματωθεί στον κώδικα Ηθικής και Δεοντολογίας ο οποίος έχει δημοσιοποιηθεί στην ιστοσελίδα της εταιρείας
ΠΡΟΗΓΜΕΝΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
ΚΟΙΝΩΝΙΑ
Μισθολο
γ
ικ
ή
δια
φ
ο
ρ
ά
μ
ετα
ξ
ύ δύο
φ
ύλων
12,
16%
42,
28%
(α)
Σύνο
λο όλων των ετήσιων βασικών μισθών όλων των ανδρών εργαζομένων πλήρους απασχόλησης (συμπ. μπόνους)
Συνο
λικός αριθμός ανδρών εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
(β)
Σύνολο όλων των ετήσιων βασικών μισθών όλων των γυναικών εργαζομένων πλήρους απασχόλησης (συμπ. μπόνους)
Συνο
λικός αριθμός γυναικων εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
Μισθολογική διαφορά : (α)-(β) / (α)
ΚΛΑΔΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
ΚΟΙΝΩΝΙΑ
Ικανοποί
η
σ
η
πελατών
Ιδιωτικός τομέας 9,14/10
Δημόσιος Τομέας 9,19/10
Ιδιωτικός τομέας 9,07/10
Δημόσιος Τομέας 9,23/10
Η εταιρεία πραγματοποιεί ετήσιες έρευνες μέσω ηλεκτρονικών ερωτηματολογίων προκειμένου να μετρήσει τον βαθμό ικανοποίησης της
πελατών της. Αυτό αφορά κυρίως την διεύθυνση Customer Success που διαχειρίζεται πελάτες της εταιρεία στους οποίους προσφέρονται
υ
πηρεσίες συντήρησης
–
υ
ποστήριξης των Πληροφοριακών Συστημάτων τους και SLAs.
Μηχανισμός διεχείρισης παραπόνων πελατών
Για τη χρήσης 2022 και 2021 δεν υπήρξε σημαντικός αριθμός παραπόνων
Η εταιρεία διατηρεί ειδικό λογαριασμό ηλεκτρονικού ταχυδρομείου τον οποίο
γνωστοποιεί στους πελάτες της ώστε να μπορούν να επικοινωνούν για ενδεχόμενες
καταγγελίες, προβλήματα ή ανησυχίες τους σχετικά με τη συμπεριφορά ή την
επίδοσή της.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
Διαχείριση συστημικών κινδύνων
Η εταιρία διαθέτει πιστοποίηση Business Continuity Systems (ISO 22301:2012)
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
28
ΛΟΙΠΕΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΕΙΣ
1. Επίδραση της ενεργειακής κρίσης στα χρηματοοικονομικά θέματα:Δεν υπάρχουν
2. Επίδραση της ενεργειακής κρίσης στα μη χρηματοοικονομικά θέματα: Δεν υπάρχουν
ΕΝΟΤΗΤΑ Ε’
Πληρ
οφορίες που προβλέπονται στο άρθρο 10 παρ.1 της οδηγίας 2004/25/ΕΚ:
Η Εταιρεία υπάγεται στην οδηγία 2004/25/ΕΚ σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς.
Στις Χρημαοοικονομικές Καταστάσεις που συντάσσει η εταιρεία και δημοσιοποιεί με τα μέσα που προβλέπει ο νόμος,
στη σημείωση 9 αναφέρεται αναλυτικά η δομή του Ομίλου.
Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει τίτλους οι οποίοι να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους το
υς, επίσης
δεν υφίστανται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου, οι προθεσμίες εξάσκησης των δικαιωμάτων ψήφων είναι αυτές που
ισχύουν κατά την Γ.Σ των μετόχων, δεν υφίστανται δάνεια μετατρέψιμα σε μετοχές και γενικά δεν υπάρχουν συστήματα
με τα οποία χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
29
ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ’
ΓΕΓΟΝΟΤ
Α ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ
31/12/2022
Αναλυτικά στη σημείω
ση 32
ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ’
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
1) Περιβάλλον
Η διοίκηση του ομίλου Quality and Reliability A.E. δείχνοντας τον σεβασμό που την διακατέχει για την προστασία του
περιβάλλοντος, ανέπτυξε Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης (ΣΠΔ), το οποίο και εφαρμόζει με τον τρόπο που
περιγράφεται στο Εγχειρίδιο Συστήματος Περιβαλλοντικής Διαχείρισης. Το πεδίο εφαρμογής του συστήματος είναι
«Σχεδιασμός, ανάπτυξη και εγκατάσταση εφαρμογών λογισμικού και γεωγρ
αφικών συστημάτων πληροφοριών
(G.I.S.). Παροχή και εγκατάσταση ολοκληρωμένων συστημάτων πληροφορικής, διαχείριση έργων και συσχετιζόμενες
συμβουλευτικές και εκπαιδευτικές υπηρεσίες. Συντήρηση και υποστήριξη συστημάτων πληροφορικής. Καταχώρηση
δεδομένων».
Το ΣΠΔ αναπτύχθηκε έτσι, ώστε να καλύπτει τις δραστηριότητες της εταιρείας, σε όλες τις φάσεις και συναφείς
εργασίες που διαλαμβάνονται σε αυτό, συμπεριλαμβανομένων και των βοηθητικών δραστηρι
οτήτων (όπως π.χ.
αποθήκευση).
Ο σεβασμός στο περιβάλλον αποτελεί πρωταρχικής σημασίας στόχο για την Quality and Reliability A.E. και προς
τούτο η προσπάθεια ελαχιστοποίησης των συνεπειών προς το περιβάλλον εκ των δραστηριοτήτων της, είναι αέναος
και άοκνος. Το αναπτυχθέν ΣΠΔ, εμπεριέχει μηχανισμό βελτίωσης και διορθωτικών ενεργειών, έτσι ώστε να
συμπεριλαμβάνει κάθε δυνατή βελτίωση στ
η μέριμνα για το περιβάλλον, είτε ενδογενώς αναπτυσσόμενη είτε έξωθεν
προερχόμενη (π.χ. με την εισαγωγή τεχνογνωσίας).
Η ανάπτυξη του ΣΠΔ έγινε έτσι ώστε να εξασφαλίζεται η πειθαρχία στους νόμους που αφορούν το περιβάλλον, των
οποίων η άμεση και αποτελεσματική εφαρμογή αποτελεί ουσιώδες μέλημα της εταιρείας.
Η εφαρμογή του ΣΠΔ ανατίθεται στ
ον Υπεύθυνο Περιβαλλοντικής Διαχείρισης με αρμοδιότητα την λήψη αποφάσεων
για την οργάνωση, λειτουργία, βελτίωση και προσδιορισμό στόχων και κατευθυντηρίων γραμμών.
Τα αποτελέσματα των δραστηριοτήτων της εταιρείας στον τομέα της προστασίας και βελτίωσης του περιβάλλοντος,
όπως προκύπτουν από τις αναλυτικές εγγραφές του ΣΠΔ, κοινοποιούνται στους υπαλλήλους της εταιρείας, καθώς και
στην τοπική κ
οινωνία, σε εκπροσώπους της πολιτείας και όπου αλλού κρίνεται σκόπιμο, ώστε να καθίσταται γνωστό
ότι το ΣΠΔ είναι ζωντανό και ενεργό, επιδιώκοντας παράλληλα την συμμετοχή όλων προς τον σκοπό της προστασίας
του περιβάλλοντος.
2) Σεβασμός των δικαιωμάτων των εργαζόμενων
Ο όμιλος στελεχώνεται από έμπειρο και ικανό ανθρώπινο δυναμικό με πλήρη γνώση του αν
τικειμένου εργασιών έτοιμο
να ανταποκριθεί με ευαισθησία και επαγγελματισμό στις νέες οικονομικές συνθήκες και απαιτήσεις του
ανταγωνιστικού περιβάλλοντος του κλάδου που δραστηριοποιείται
.
Η εταιρεία συ
μμορφώνεται πλήρως με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την εργατική και ασφαλιστική νομοθεσία
.
3) Πο
λιτική πολυμορφίας οργάνων
Η διοίκηση του ομίλου εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας της σύνθεσης τω
ν εποπτικών οργάνων της σε επαγγελματικό
και κοινωνικό επίπεδο, διαφορά φύλου, καθώς και ηλικιακή μεταξύ τους απόσταση, πρακτική η οποία φέρνει
ισορροπία στην άσκηση των καθηκόντων αυξάνοντας ταυτόχρονα τη διαφάνεια των πρακτικών εφαρμογής της
επιχειρηματικής δραστηριότητας
4) Πολιτική ίσων ευκαιριών
Η διοίκηση του ομίλου δεν κάνει διακρίσεις αναφορικά με τις προσλή
ψεις, αποδοχές και προαγωγές βάσει φύλου,
φυλής, θρησκείας, χρώματος, εθνικότητας , θρησκευτικών πεποιθήσεων, ηλικίας, οικογενειακής κατάστασης,
σεξουαλικών προτιμήσεων ή άλλων χαρακτηριστικών. Οι μόνοι παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη είναι η
κατάρτιση, η εξειδίκευση, η εμπειρία, η αποδοτικότητα και γενικά οι ικανότητες του ατόμου.
5) Υγιεινή και ασφάλεια
Η προστασία της υγείας και της ασφ
άλειας των εργαζομένων αποτελεί ύψιστη προτεραιότητα για την Διοίκηση του
Ομίλου, η οποία παρακολουθεί και ελέγχει συστηματικά όλους τους κινδύνους που ενδέχεται να ανακύψουν από την
δραστηριότητα αυτής και λαμβάνει όλα τα αναγκαία προληπτικά μέτρα για την αποφυγή ατυχημάτων. Η Διοίκηση του
Ομίλου μεριμνά επίσης για τη διασφάλιση της τήρησης των κ
ανόνων πυρασφάλειας και την αντιμετώπιση έκτακτων
αναγκών και για την εκπαίδευση του προσωπικού σε θέματα πυροπροστασίας, πυρόσβεσης, χρήσης φορητών
πυροσβεστικών μέσων και τη διενέργεια ασκήσεων ετοιμότητας με σκοπό την πρόληψη και αντιμετώπιση έκτακτων
γεγονότων
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
30
ΕΝΟΤΗΤΑ Η’
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφ’ εξής η «Δήλωση») καταρτίζεται σύμφωνα με το Νόμο 4548/2018
«Αναμόρφωση του Δικαίου των Ανωνύμων Εταιρειών», ως ισχύει, το άρθρο 18 του Νόμου 4706/2020 και σύμφωνα
με τις απαιτήσεις και τις οδηγίες που παρέχει ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθορίζοντας τον τρόπο
με τον οποίο η Εταιρεία έχει εφαρμόσει τις βασικές αρχές του Κώδ
ικα κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31
Δεκεμβρίου 2022 και κατά την ημερομηνία της Δήλωσης.
Ως εταιρική διακυβέρνηση νοείται το σύστημα σχέσεων που εγκαθιδρύεται μεταξύ της Διοίκησης της εταιρείας, των
μετόχων, των εργαζομένων και κάθε άλλου ενδιαφερόμενου μέρους και αποσκοπεί στη δημιουργία, βιωσιμότητα και
ανάπτυξη δυνατών κα
ι ανταγωνιστικών επιχειρήσεων. Ως σύνολο αρχών, ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης εισάγει
διατάξεις αυτορρύθμισης: δεν περιορίζεται στην εφαρμογή των υποχρεωτικών, από τη νομοθεσία, διατάξεων, αλλά
βασίζεται στην οικειοθελή αποδοχή και εφαρμογή κανόνων που καταγράφονται σε αυτόν ως ειδικές πρακτικές. Βάσει
των διατάξεων αυτών ασκείται, παρακολουθείται και ελέγχεται η διοίκηση, επιτελούνται οι ετ
αιρικές λειτουργίες,
διαμορφώνονται οι σχέσεις με τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη (μετόχους, προμηθευτές, πελάτες, δημόσια
διοίκηση κλπ.) που διασυνδέονται με την εταιρεία, διευκολύνεται η επίτευξη των στόχων που έχουν τεθεί και
εντοπίζονται και τίθενται υπό διαχείριση υφιστάμενοι ή ενδεχόμενοι κίνδυνοι.
Σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης
Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνει κυρίως τα εξής:
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας (έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της εταιρείας στη διεύθυνση
https://www.qnr.com.gr/el/%CE%B5%CE%BD%CE%B7%CE%BC%CE%AD%CF%81%CF%89%CF%83%CE%B7%CE%B5%CF
%80%CE%B5%CE%BD%CE%B4%CF%85%CF%84%CF%8E%CE%BD/%CE%B5%CF%84%CE%B1%CE%B9%CF%81%CE%B
9%CE%BA%CE%AE%CE%B4%CE%B9%CE%B1%CE%BA%CF%85%CE%B2%CE%AD%CF%81%CE%BD%CE%B7%CF%83
%CE%B7.html
Κώδικα Συμπεριφοράς
Επιτροπή Ελέγχου (Aud
it Committee)
Επιτροπή Απ
οδοχών & Υποψηφιοτήτων
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Μονάδα Εταιρικών Ανακοινώσεων & Εξυπηρέτησης Μετόχων
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων & Υπηρεσία Κανονιστικής Συμμόρφωσης (outsourcing)
Υπηρεσία Υπευθύνου Προστασίας Δεδομένων (D.P.O.) (outsourcing
)
Κ
ανονισμό Λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου
Εταιρικό Γραμματέα
Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Πολιτική Αποδοχών
Πο
λιτική και Διαδικασία Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε
.)
Πο
λιτική και Διαδικασίες πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
Πολιτική και Διαδικασία Εκπαίδευσης, Ενημέρωσης, Επιμόρφωσης & Ανάπτυξης
Διαδικασίες (Γνωστοποίησης σχέσεων εξάρτησης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου / Πρόσληψης και
αξιολόγησης απόδοσης ανώτατων διευθυντικών στελεχών / Συμμόρφωσης των προσώπων που ασκο
ύν
Διευθυντικά Καθήκοντα / Διαχείρισης προνομιακών πληροφοριών/ Συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις σχετικά
με τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
)
Μέσω της κωδ
ικοποίησης των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης επιδιώκεται η ευχερής εφαρμογή τους και
ταυτοχρόνως η ενίσχυση της αξιοπιστίας της ελληνικής κεφαλαιαγοράς προς τους διεθνείς και εγχώριους επενδυτές, η
ενίσχυση της διαφάνειας και η βελτί
ωση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών επιχειρήσεων. Επιπλέον, ένα πλαίσιο
καλής εταιρικής διακυβέρνησης μέσω της εμπέδωσης τής εμπιστοσύνης στο επιχειρηματικό περιβάλλον, μπορεί να
γεφυρώσει, με αποτελεσματικό και ωφέλιμο τρόπο, τα συμφέροντα των επιχειρήσεων, των πολιτών και της κοινωνίας.
Ι. Εφαρμοζόμενος Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, κατ’ εφαρμογή του άρθρου 17 του ν.4706/2020 και του άρθρου 4 της Απόφασης 2/905/3.3.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς έχει υιοθετήσει δυνάμει της από 25/6/2021 αποφάσεως του
Διοικητικού Συμβουλίου αυτής και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) που εκδόθηκε
τον Ιούνιο 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), (εφ’ εξής ο «Κώδικ
ας») ο οποίος
βρίσκεται αναρτημένος στην ακόλουθη ηλεκτρονική διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed.
Η Εταιρεία μέσα στα πλαίσια εφαρμογής ενός δομημένου και επαρκούς συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και στα
πλαίσια της βελτιστοποίησης των παρεχόμενων από αυτήν υπηρεσιών έχει τις ακόλουθες πιστοποιήσεις:
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
31
ISO 9001:2015 Quality Management System by TUV AUSTRIA HELLAS
ISO 14001:2015 Environmental Management System by LL-C (Certification)
ISO/IEC 20000-1:2018 IT Service Management System by LL-C (Certification)
ISO 22301:2019 Business Continuity Management by LL-C (Certification)
ISO/IEC 27001:2013 Information Security Management System by TUV AUSTRIA HELLAS
ISO/IEC 27701:2019 Privacy Information Management System by EUROCERT
ISO 37001:2017 Anti-Bribery Management System by EUROCERT
ΙΙ. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολογήσεις
O Κώδικας ακολουθεί την προσέγγιση «συμμόρφωση ή εξήγηση» και απαιτεί από τις εταιρείες που επιλέγουν να τον
εφαρμόζουν είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των ειδικών πρακτικών που τούτος καθιερώνει, είτε να εξηγούν
αιτιολογημένα τους λόγους της μη συμμόρφωσής τους με τις συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του.
Σε σχέση με τις εν λόγω πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο Κώδικας υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή
ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της περιπτώσεως της μη εφαρμογής), οι οποίες οφείλονται στα
ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της Εταιρείας, για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί
σύντομη ανάλυση καθώς και αιτιολογημένη επεξήγηση των λό
γων που δικαιολογούν αυτές.
* Σημειώνεται ότι η χρησιμοποιούμενη αρίθμηση παραπέμπει στην αντίστοιχη αρίθμηση του ΚΕΔ.
2.
2.21. Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από
τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο
ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
Παρά το γε
γονός ότι ο διορισθείς Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος, εντούτοις ουδέν εκ των λοιπών ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου έχει οριστεί ως Αντιπρόεδρος ή ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος. Η απόκλιση αυτή εδράζεται
στην επιθυμία της Διοίκησης να μην επιβαρύνει επιπρόσθετα τα μέλη αυτά, δοθείσης τη
ς ενασχολήσεώς
τους πέραν του Διοικητικού Συμβουλίου και στην Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης υποψηφιοτήτων
αλλά και στην Επιτροπή Ελέγχου. Πάρα ταύτα η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο σε επερχόμενη
ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου και δεδομένης της τροποποίησης του Καταστατικού αυτής
που συντελέστηκε την 28/06/2022 με την οποία προβλέφθηκε η δυνατότητα διορισμού δύο Αντιπρ
οέδρων
αυτού, το διορισμό ενός εκ των Αντιπροέδρων που να φέρει την ιδιότητα του ανεξάρτητου μη
εκτελεστικού μέλους
.
2.
4.8. Η επιτροπή αποδοχών έχει την ευθύνη να προσδιορίζει το σύστημα αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και τα ανώτατα στελέχη και να προβαίνει σε σχετική εισήγηση επ’ αυτών στο Διοικητικό Συ
μβούλιο, το
οποίο αποφασίζει για αυτά ή και εισηγείται προς τη Γενική Συνέλευση, όπου αυτό απαιτείται.
Η εν λόγω απόκλιση αφορά μόνο στα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και τούτο διότι σύμφωνα με το
ν.4548/2018 και δεδομένου ότι δεν υφίσταται διάφορη καταστατική ρύθμιση, η εγκεκριμένη από την
Γενική Συνέλευση των μετό
χων της Εταιρείας πολιτική αποδοχών αυτής δεν εφαρμόζεται στα ανώτατα
στελέχη της Εταιρείας
.
5.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά για την ύπαρξη μηχανισμών γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων των
ενδιαφερομένων μερών και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητά τους.
Η εν λόγω απόκλιση δικαιολογείται από το μικρό χρονικό διάστημα ισχύος του νέου ΚΕΔ και του όγκου
των διαρθρωτικών αλλαγών που η Εταιρεία έχει κληθεί να πραγματοποιήσει για την συμμόρφωσή της
προς αυτόν. Σε κάθε περίπτωση η Εταιρεία σκοπεύει όπως μεριμνήσει το συντομότερο δυνατόν για τον
προσδιορισμό των σημαντικών για την Ετ
αιρεία ενδιαφερομένων μερών και των συμφερόντων αυτών σε
συνάρτηση με το εύρος των δραστηριοτήτων της προκειμένου στη συνέχεια να συμμορφωθεί και στην
συγκεκριμένη ειδική πρακτική του Κώδικα
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
32
5.8 Το Διοικητικό Συμβούλιο περιγράφει στην ετήσια έκθεση με ποιο τρόπο έχουν ληφθεί υπόψη τα συμφέροντα των
σημαντικών ενδιαφερομένων μερών στις συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η εν λόγω απόκλιση αποτελεί απόρροια της προηγούμενης αναφερόμενης περί της απουσίας μηχανισμών
γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων των ενδιαφερόμενων μερών. Ως εκ τούτου μετά την κατάρτιση
αυτής το Διοικητικό Συμβούλιο θα προβαίνει στη δέουσα περιγραφή στην ετήσια έκθεσή του.
ΙΙΙ. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείριση κινδύνων
Ως «Σύ
στημα Εσωτερικού Ελέγχου» της Εταιρείας νοείται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και
αποτελεσματική λειτουργία της (άρθρο 2 §7 ν.4706/2020).
Τα κύρια στοιχεία του Συστήματος Εσωτερι
κού Ελέγχου της Εταιρείας είναι τα ακόλουθα:
Το Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
Αποτελείται από το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών οι οποίες έχουν θεσπιστεί και υιοθετούνται
από την Εταιρεία οι οποίες παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού Σ.Ε.Ε., παρέχοντας το πλαίσιο
και τη δομή για τη
ν επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του Σ.Ε.Ε. Πρόκειται ουσιαστικά για το
άθροισμα όλων των επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και
λειτουργίας της Εταιρείας.
Η Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management
)
Η ανα
γνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων (risk assessment), η διαχείριση και απόκριση της Εταιρείας σε αυτούς
(ris
k response) και η παρακολούθηση της εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring) που πραγματοποιείται από την
αρμόδια Μονάδα (αναλυτικά ενότητα Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων).
Οι Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activiti
es)
Οι θεσπιζ
όμενοι μηχανισμοί ελέγχου των θεμάτων που σχετίζονται με ζητήματα σύγκρουσης συμφερόντων,
διαχωρισμό καθηκόντων, διακυβέρνηση και ασφάλεια των Πληροφοριακών Συστημάτων.
Το Σύστημα Πληροφόρησης και Επ
ικοινωνίας (Information and Communication)
Η Εταιρεία μέσω θεσπιζόμενων διαδικασιών διαθέτει τα κατάλληλα κανάλια εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας
(ενδεικτικά αναφερομένων της διαδικασίας καταγγελίας πληροφοριών (whistleblowing), επικοινωνίας με τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, τους μετόχους και τους επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες Επιτροπές της Εταιρείας).
Παρακολούθηση του Σ.Ε.Ε. (Monitoring)
Αφορά την επισκόπηση δομών και μηχα
νισμών της εταιρείας που έχουν επιφορτισθεί με την διαρκή αξιολόγηση
στοιχείων του ΣΕΕ και την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση
Επιτροπή Ελέγχου
Σχετικά με την Επιτροπή Ελέγχου γνωστοποιούνται πληροφορίες στο μέρος Β της Δήλωσης Ε.Δ (ο κανονισμός
λειτουργίας της Επιτροπής έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της εταιρείας στην διεύθυνση
https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%9a%ce%91%ce%9d%ce%9f%ce%9d%ce%99%ce%a3%
ce%9c%ce%9f%ce%99%20%ce%9b%ce%95%ce%99%ce%a4%ce%9f%ce%a5%ce%a1%ce%93%ce%99%ce%91%ce%a3/%CE%9A%CE%91
%CE%9D%CE%9F%CE%9D%CE%99%CE%A3%CE%9C%CE%9F%CE%A3%20%CE%9B%CE%95%CE%99%CE%A4%CE%9F%CE%A5
%CE%A1%CE%93%CE%99%CE%91%CE%A3%20%CE%95%CE%A0%CE%99%CE%A4%CE%A1%CE%9F%CE%A0%CE%97%CE%A3
%20%CE%95%CE%9B%CE%95%CE%93%CE%A7%CE%9F%CE%A5.pdf )
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
33
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου η οποία συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας και αναφέρεται
στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
Ο υπεύθυνος της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από
πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου και είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης
και διαθέτει τις κατάλληλες
γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
Ο υπεύθυνος της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων πριν
από την έναρξη κάθε ημερολογιακού έτους, με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας και εγκρίνεται από
την Επιτροπή Ελέγχου. (Ο κανονισμός λειτουργίας της μονάδας έχει αναρτηθεί στον
ιστότοπο της Εταιρείας στην
διεύθυνση:
https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%9a%ce%91%ce%9d%ce%9f%ce%9d%ce%99%ce%a3%ce%9c%ce%9f%ce%99%20%ce%9b%ce%95%c
e%99%ce%a4%ce%9f%ce%a5%ce%a1%ce%93%ce%99%ce%91%ce%a3/%CE%9A%CE%91%CE%9D%CE%9F%CE%9D%CE%99%CE%A3%CE%9C%CE%9F%CE%A3%20%CE%9B%C
E%95%CE%99%CE%A4%CE%9F%CE%A5%CE%A1%CE%93%CE%99%CE%91%CE%A3%20%CE%9C%CE%9F%CE%9D%CE%91%CE%94%CE%91%CE%A3%20%CE%95%CE%A3
%CE%A9%CE%A4%CE%95%CE%A1%CE%99%CE%9A%CE%9F%CE%A5%20%CE%95%CE%9B%CE%95%CE%93%CE%A7%CE%9F%CE%A5.pdf)
Η Κανονιστική Συμμόρφωση
Η παρακολούθησης της συμμόρφωσης με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο που διέπουν την Εταιρεία σε
συνδυασμό και με τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της, πραγματοποιείται από την αρμόδια
Υπηρεσία Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε συνεργασία με τη Νομική Υπηρεσία (τα καθήκοντα έχουν ανατεθεί στην
εταιρεία «RISK WISE GREECE» που λειτουργεί βάσει
διεθνώς αναγνωρισμένων προτύπων εκτίμησης κινδύνων
(31000:2018) και ασφάλειας πληροφοριών (βλ, 27001, 27701).
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΟΥ Σ.Ε.Ε
Η αξιολόγηση της επάρκειας του ΣΕΕ πραγματοποιείται με βάση τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές με στόχο να
διασφαλίζονται τα σχετικά με το ΣΕΕ οριζόμενα. Ως προς τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, αναφέρονται ενδεικτικά τα
Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα (International Federation of Accountants: International Standards on Auditing), τo Πλαίσιο
των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό έλεγχο (Institute of Internal Auditors: The International
Professional Practices Framework) και το Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της Επιτροπής COSO (COSO:
Internal Control Integrated Framework).
Μέσω της θεσπισμένης από την Εταιρεία Πολιτική και διαδικασία αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
καθορίζονται οι γενικές αρχές ως προς το αντικείμενο και την περιοδικότητα του ελέγχου, το εύρος αξιολόγησης, οι
σημαντικές θυγατρικές που περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση και η ανάθεση και παρακολούθηση των αποτελεσμάτων
αυτής. Η διαδικασία αξιολόγησης περιλαμβάνει τα επιμέρους
στάδια επιλογής των υποψήφιων που θα διενεργήσουν
την αξιολόγηση, τη διαδικασία πρότασης και επιλογής, για τα οποία αρμόδια είναι η Επιτροπή Ελέγχου, τη διαδικασία
έγκρισης της ανάθεσης της αξιολόγησης την οποία λαμβάνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και την
παρακολούθηση και τήρηση του συμφωνηθέντος έργου που διενεργείται από την Επιτροπή
Ελέγχου.
Τα αντικείμενα της περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ είναι τα ακόλουθα :
1. Περιβάλλον ελέγχου
2. Διαχείριση κινδύνων
3. Ελεγκτικοί μηχανισμοί και δικλείδες ασφαλείας
4. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας
5. Παρακολούθηση του ΣΕΕ
Η περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) διενεργείται στα πλαίσια εφαρμογής των
διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του
ισχύοντος νομικού πλαισίου.
Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει
αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή
Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και του Πλαίσιο
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO).
Σ.Ε.Ε ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
Κύρια χαρακτηριστικά ΣΕΕ σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων της «Quality & Reliability A.E.» και των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας :
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
34
Επάρκεια σε γν
ώσεις, προσόντα και διαθεσιμότητα των εμπλεκόμενων στελεχών
Ύπαρξη καταγεγραμμένων και επικαιροποιημένων διαδικασιών σχετικών με την έκδοση των οικονομικών
καταστάσεων και κατάλληλου χρονοδιαγράμματος
.
Τακτική επικ
αιροποίηση των λογιστικών αρχών και πολιτικών και έλεγχος τήρησής τους
.
Ύπαρξη δικλεί
δων σχετικών με την ασφάλεια των χρησιμοποιούμενων πληροφοριακών συστημάτων
.
Τακτική επικ
οινωνία των Ανεξάρτητων Ορκωτών ελεγκτών με τη Διοίκηση και την Επιτροπή Ελέγχου.
Τακτική επικ
οινωνία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου με τον Οικονομικό Διευθυντή και τον επικεφαλής
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Επιβεβαίωση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ετήσια τουλ
άχιστον βάση και σε κάθε περίπτωση πριν από τη
δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης
.
Πρα
γματοποίηση τακτικών συναντήσεων επικύρωσης και καταγραφής των σημαντικών κρίσεων, παραδοχών
και εκτιμήσεων που επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις.
Ύπαρξη μεθ
οδολογίας διαχείρισης κινδύνων και τεκμηρίωση της εφαρμογής της
.
Παρ
ουσίαση των αποτελεσμάτων διαχείρισης κινδύνων στο Διοικητικό Συμβούλιο
.
Ύπαρξη εν
ιαίου λογιστικού σχεδίου για όλες τις ελληνικές εταιρείες του Ομίλου και κεντρική διαχείρισή του
.
Ετήσια αξ
ιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που ακολουθείται για την
έκδοση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής
Ελέγχου
.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξασφαλίζει την τήρηση του εσ
ωτερικού κανονισμού, καθορίζει τις κύριες
αρμοδιότητες και το αντικείμενο κάθε διεύθυνσης, είναι υπεύθυνο για την πρόσληψη στελεχών, για τον διορισμό των
εξωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας και τη σύνταξη όλων των αναφορών χρηματοοικονομικών και μη.
Προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα οικονομικά στοιχεία, βάσει των οποίων συντάσσονται οι ενοποιημένες και μη
χρηματ
οοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας,
είναι ορθά, η Εταιρεία εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες οι
οποίες προβλέπουν μεταξύ άλλων ότι:
Η λογιστική καταγραφή των συναλλαγών και των λοιπών γεγονότων πραγματοποιούνται βάσει συγκεκριμένης
διαδικασίας που απαιτεί όλα τα παραστατικά να είναι πρωτότυπα ή νομίμως επικυρωμένα και να φέρουν τις ανάλογες
εγκρίσεις.
Οι οικονομικές υπηρεσίες της Εταιρείας πραγματοποιούν περιοδικές (συνήθως μη
νιαίες) συμφωνίες των υπολοίπων
των λογαριασμών μισθοδοσίας, πελατών, προμηθευτών, τραπεζών, ΦΠΑ, παρακρατούμενων φόρων κλπ. Υπάρχουν
συγκεκριμένες καταγραμμένες διαδικασίες κλεισίματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι οποίες
περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες και ενημέρωση για τις απαιτούμενες ενέργειες. Η Εταιρεία έχει
επενδύσει στην ανάπτυξη και την ασφάλεια ικανών πληροφοριακών συστημάτων που εξασφαλίζουν την
εξουσιοδοτημένη πρ
όσβαση, την σωστή καταγραφή, την διατήρηση και την ορθή απεικόνιση των οικονομικών
μεγεθών.
Η παρακολούθηση των προϋπολογιστικών μεγεθών και οι αποκλίσεις τους σε σχέση με τα πραγματοποιθέντα γίνεται
σε τριμηνιαία βάση.
Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων
Η διαχείριση κινδύνων έχει ως προϋπόθεση τον καθορισμό αντικειμενικών σκοπών βάσει των οποίων αναγνωρίζονται
τα ση
μαντικότερα γεγονότα που μπορούν να επηρεάσουν την Εταιρεία, αξιολογούνται οι σχετικοί κίνδυνοι και
αποφασίζεται η απόκριση της Εταιρείας σε αυτούς.
Η επάρκεια του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων βασίζεται:
o Στη φύση και έκταση των κινδύνων που αντιμετωπίζει
,
o Στην έκτ
αση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει πως βρίσκονται σε όρι
α αποδεκτά
για την Εταιρεία
,
o Στην πιθ
ανότητα υλοποίησης των κινδύνων
,
o Στην ικ
ανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων που τελικώς υλοποιούνται
,
o Στο κό
στος λειτουργίας συγκεκριμένων ασφαλιστικών δικλείδων, σε σχέση με το όφελος από τη διαχείριση των
κινδύνων
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
35
Η διαχείριση κινδύνων είναι μια διαδικασία που:
o Πρα
γματοποιείται από τη μονάδα διαχείρισης κινδύνων σε συνεργασία με τα διευθυντικά στελέχη και τους λοιπούς
εργαζόμενους της Εταιρείας
.
o Έχει σχε
διαστεί με σκοπό να αναγνωριστούν δυνητικά γεγονότα που μπορεί να επηρεάσουν την Εταιρεία
.
o Δια
χειρίζεται τους κινδύνους στα πλαίσια ανάληψης κινδύνων που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο
,
προκειμένου να υπάρχει εύ
λογη βεβαιότητα σχετικά με την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας.
Η μεθοδολογί
α που ακολουθείται για τη διαχείριση κινδύνων διακρίνεται σε τέσσερεις φάσεις
:
Καθορισμός αντικειμενικών στόχων: Οι στόχοι της Εταιρείας καθορίζονται σε στρατηγικό επίπεδο, σε
συνεργασία με τη Διοίκηση. Η Εταιρεία αντιμετωπίζει ποικίλους κινδύνους από εξωτερικές και εσωτερικές πηγές
.
Ο καθορισμός σαφών στόχων είναι η αναγκαία προϋπόθεση για την αποτελεσματική αναγνώριση, αξιολόγηση και
αντιμετώπιση κινδύνων/ γεγονότων
.
Οι στ
όχοι της Εταιρείας, ευθυγραμμίζονται με τη την άποψη της Διοίκησης για την ανάληψη κινδύνων
.
Αναγνώριση κινδύνου: Η αναγνώριση κινδύνων βασίζεται στη συσσωρευμένη γνώση και εμπειρία της Διοίκησης,
των εργαζ
όμενων και άλλων φορέων της Ετ
αιρείας και διενεργείται μέσω δομημένων συζητήσεων. Κάθε ομάδα
εργασίας έχει έναν συντονιστή που οδηγεί τη συζήτηση σχετικά με τους κινδύνους που μπορούν να επηρεάσουν
την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας
.
Αξιολ
όγηση κινδύνου: Η πιθανότητα του κινδύνου αξιολογείται με βάση τις ακόλουθες προσεγγίσεις ανάλογα με
το αν ο κίνδυνος είναι επανα
λαμβανόμενος ή όχι: α) για τους επαναλαμβανόμενους κινδύνους, η συχνότητα
εκδήλωσής τους κατά τη διάρκεια του έτους, β) για συνεχείς κινδύνους ή κινδύνους που χαρακτηρίζονται από ένα
περιστατικό, η πιθανότητα εμφάνισης του κινδύνου σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Για την αξιολόγηση των
επιπτώσεων ενός κινδύνου, εξετάζεται ο αντίκτυπος που θα έχει στ
α περιουσιακά στοιχεία και τους πόρους της
Εταιρείας και του Ομίλου. Οι επιπτώσεις μπορεί να είναι: α) χρηματοοικονομικές (απώλεια εσόδων, μείωση των
κερδών, πτώση της απόδοσης των επενδυμένων κεφαλαίων), β) εμπορικές (απώλεια πελατείας ή συμβάσεων
,
μείωση της ικ
ανοποίησης του πελάτη), γ) ανθρώπινες και κοινωνικές (ζημίες στη σωματική ακεραιότητα, αστικής
ευθύνης),
δ) στην εικόνα και τη φήμη των της Εταιρείας που λαμβάνονται υπόψη από όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη
(πελάτες, προμηθευτές, ρυθμιστικές αρχές, ευρύ κοινό
).
Απ
όκριση στον κίνδυνο: Ύστερα από αξιολόγηση των σχετικών κινδύνων, η Διοίκηση καθορίζει τον τρόπο
αντίδρασης της Εταιρείας. Κατά τη διαδικασία αυτή, η Εταιρεία εξετάζει το σχετικό κό
στος και τα οφέλη των
επιλογών ανταπόκρισης στους κινδύνους, λαμβάνοντας υπόψη τα μετρήσιμα άμεσα και έμμεσα κόστη που
συνδέονται με την απόκριση στον κίνδυνο. Επίσης, λαμβάνεται υπόψη το κόστος ευκαιρίας που συνδέεται με τη
χρήση των πόρων που θα απασχοληθούν για την απόκριση στον κίνδυνο
.
Τα καθήκ
οντα της μονάδας διαχείρισ
ης κινδύνων και ασφάλειας πληροφοριών έχουν ανατεθεί στην εταιρεία
«RW GREECE» που λειτουργεί βάσει διεθνώς αναγνωρισμένων προτύπων εκτίμησης κινδύνων (31000:2018)
και ασφάλειας πληροφοριών (βλ, 27001, 27701).
ΙV. Πολιτική καταλληλότητας και πολυμορφίας που εφαρμόζονται από την Εταιρεία.
Η Εταιρεία συμμορφούμενη στις επιταγές του ν.4706/2020 προέβη στην κατάρτιση Πολιτικής Καταλληλότητας για τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής η οποία εγκρίθηκε από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων
της 16/07/2021.
Η ως άνω καταρτισθείσα Πολιτική αποβλέπει και επιδιώκει την διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης και της
αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνάρτηση με τη γενικότερη
στρατηγική και τις μεσοπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας, με στόχο την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της εταιρείας στη
ν διεύθυνση:
:https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%a0%ce%9f%ce%9b%ce%99%ce%a4%ce%99%ce%9a%ce%95%ce%a3/%CE%A0%CE%9F%CE%9B%
CE%99%CE%A4%CE%99%CE%9A%CE%97%20%CE%9A%CE%91%CE%A4%CE%91%CE%9B%CE%9B%CE%97%CE%9B%CE%9F%CE%A4%CE%97%CE%A4%CE%91%CE%A3%
20%CE%A4%CE%A9%CE%9D%20%CE%9C%CE%95%CE%9B%CE%A9%CE%9D%20%CE%A4%CE%9F%CE%A5%20%CE%94.%CE%A3.pdf
Παρ
άλληλα η Εταιρεία ως εργοδότης παρέχει ίσες ευκαιρίες, προάγει μια κουλτούρα πολυμορφίας και ένταξης και
δεσμεύεται να προωθεί την ισότητα μεταξύ των Διοικούντων των εργαζομένων και των συνεργατών.
Προς το σκοπό αυτό έχει υιοθετήσει πολιτική πολυμορφίας η οποία αποτελεί τμήμα της Πολιτικής Καταλληλότητας
που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Η Εταιρεία κα
τά την ημερομηνία υιοθέτησης της πολιτικής είχε θέσει ως στόχο έως τέλος της κλειόμενης χρήσης 2022
το γυναικείο φύλο να εκπροσωπεί:
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
36
έως το 25% της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου,
το 10
% των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας και το
το 45% των εργαζομένων άμεσης απασχόλησης
.
Οι ως άν
ω στόχοι όχι μόνο στέφθηκαν από απόλυτη επιτυχία αλλά ξεπεράστηκαν κατά πολύ δεδομένου ότι
το γυναικείο φύλο εκπροσωπείται κατά ποσοστό :
29% στη σύνθεση του Διοικητικού Συ
μβουλίου,
40
% στη σύνθεση των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας και
42% στη σύνθεση των εργαζομένων άμεσης απασχόλησης
Η Διοίκηση της Εταιρείας επεδίωξε και πέτυχε την πολυμορφία ως προς το φύλο, την εκπαίδευση, το επάγγελμα και
την ηλικία εξασφαλίζοντας ποικιλία απόψεων και εμπειριών και διευκολύνοντας τις ανεξάρτητες απόψεις και τη σωστή
λήψη αποφάσεων.
V. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και
των επιτροπών τους
ΜΕΡΟΣ Α. Διοικητικό Συμβούλιο
1) Εφαρμοζόμενη Πο
λιτική Καταλληλότητας, σύμφωνα με το άρθρο 3 του 4706/2020, όπως ισχύει.
Η Ετ
αιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Καταλληλότητας η οποία έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αυτής την
16
η
Iουνίου 2021 και την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 16
ης
Ιουλίου 2021, βρίσκεται δε
αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.qnr.com.gr.
Μέσω της Πολιτικής Καταλληλότητας επιδιώκεται η διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής
λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες
επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος.
2) Αρμοδιότητες
Το Διο
ικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι αρμόδιο να λαμβάνει αποφάσεις επί κάθε ζητήματος αναφορικά με την
διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, τη διοίκηση και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της, με
εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με τον νόμο ή το καταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής
Συνέλευσης των μετ
όχων της. Διαθέτει πολυμορφία και τα μέλη του έχουν το κατάλληλο επίπεδο γνώσεων, δεξιοτήτων
και εμπειριών που απαιτούνται, σύμφωνα με τα κριτήρια που θεσπίζονται στην Πολιτική Καταλληλότητας των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου που έχει θεσπίσει η Εταιρεία
Στις βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων :
Ο καθορισμός των αξ
ιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της Εταιρείας καθώς και η διαρκής
παρακολούθηση της τήρησής τους
.
Η ευθ
ύνη για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας καθώς και η διαρκής
παρακολούθησης υλοποίησής τους
.
Η τακτική επ
ανεξέταση των ευκαιριών και των κινδύνων σε σχέση με την καθορισμένη στρ
ατηγική καθώς και τα
σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους
.
Η λή
ψη όλων των απαραίτητων πληροφοριών από τα εκτελεστικά μέλη του ή/και τα διευθυντικά στελέχη καθώς
και η ενημέρωση για την αγορά και κάθε εξέλιξη που επηρεάζει την Εταιρεία
.
Η δι
ασφάλιση ότι οι αξίες και ο στρατη
γικός σχεδιασμός της Εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την εταιρική
κουλτούρα, τούτες δε μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές
και τις συμπεριφορές εντός της Εταιρείας σε όλα τα επίπεδα
.
Θέτει, μα
ζί με την ανώτατη διοίκηση, το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν
την εταιρική κ
ουλτούρα και αποτελεί παράδειγμα της εφαρμογής της ενώ ταυτόχρονα χρησιμοποιεί εργαλεία και
τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της
Εταιρείας
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
37
Η κατανόηση των κινδύνων της Εταιρείας και της φύσης αυτών και καθορίζει την έκθεση αυτής στους κινδύνους
που προτίθεται να αναλάβει στα πλαίσια των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της
.
Η πα
ροχή της προσήκουσας έγκρισης, η παρακολούθηση της πορείας των στρατηγικών κατευθύνσεων και στόχων
και η διασφάλιση της ύπαρξης των αναγκαίων ο
ικονομικών και ανθρώπινων πόρων.
Ο ορι
σμός και η επίβλεψη της υλοποίησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του
Ν.4706/2020,
Η παρακολούθηση και αξιολόγησή περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη της εφαρμογής και της
αποτελεσματικότητας του συστήματος αυτού προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες προκειμένου να διασφαλίζεται
η αποτελεσματικότητά του
Η δι
ασφάλιση της ανεξαρτησίας των λειτουργιών που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου σε σχέση με
τους ελεγχόμενους επιχειρηματικούς τομείς
.
Η δια
σφάλιση της πληρότητας και αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της Εταιρείας, των
συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν
δημοσιότητα καθώς και η διασφάλιση της αποτελεσ
ματικότητας των συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων
,
Η επ
αγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της Εταιρείας
και αφετέρου της Διοίκησής της, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και η κατάλληλη αντιμετώπιση
τέτοιων συγκρούσεων
.
Η δικα
στική και εξώδικη εκπροσώπηση της Εταιρείας
.
Ο κα
θορισμός και η ορι
οθέτηση των αρμοδιοτήτων του Διευθύνοντος Συμβούλου ή/και του αναπληρωτή του
εφόσον υφίσταται καθώς και η ενθάρρυνση των μη εκτελεστικών μελών αυτού να μεριμνούν για την ενημέρωσή
τους, αναφορικά με τα ανωτέρω θέματα
.
Σε επίπεδο δι
άρθρωσης και διοίκησης του Διοικητικού Συμβουλίου υφίσταται σαφής διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων
προκειμένου να επιτυγχάνεται η εύρ
υθμη λειτουργία του. Τα πρόσωπα του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και
του Διευθύνοντος Συμβούλου είναι διαφορετικά, ενώ οι αρμοδιότητές τους είναι διακριτές και εξειδικεύονται τόσο από
το καταστατικό της Εταιρείας όσο και από τον Εσωτερικό Κανονισμό λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ειδικότερα :
(α)
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση που το Διοικητικό Συμβούλιο
κατά παρέκκλιση του προηγούμενου εδαφίου διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών του, τότε είναι
υποχρεωτικός ο διορισμός Αντιπροέδρου εκ των μη εκτελεστικών μελών αυτού.
Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτε
λεστικά μέλη. Σε περίπτωση όμως που επιλεγεί από τα μη
εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη ως αντιπρόεδρος.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι μέλος της Επιτροπής Αποδοχών πλην όμως δεν μπορεί στην
περίπτωση αυτή να συμμετέχει στον καθορισμό της αμοιβής του. Επίσης δεν μπορεί π
ροεδρεύει αυτής αν δε είναι
ανεξάρτητος.
Ο ρόλος του Προέδρου καθορίζεται εκ του νόμου και του παρόντος Κανονισμού και συνίσταται μεταξύ άλλων στην
οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται και διευθύνει τις συνεδριάσεις
αυτού και είναι υπεύθυνος για τη συνολική, αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των
συνε
δριάσεών του. Παράλληλα προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη
διεξαγωγή των εργασιών του, διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά όλων των μη εκτελεστικών μελών στις
εργασίες αυτού με τη διασφάλιση της παροχής έγκαιρης, πλήρους κα
ι ορθής πληροφόρησης των μελών του.
Επιπρόσθετα εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων
των μετόχων μεριμνώντας για την αποτελεσματική επικοινωνία με αυτούς με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη
μεταχείριση των συμφερόντων τους και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους ώστε να κατανοήσει τις
θέσεις το
υς.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
38
Τέλος συνεργάζεται στενά με το Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την προετοιμασία του
Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού.
(β)
Αντιπρόεδροι Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, να εκλέγει έναν ή δύο Αντιπροέδρους
από τα μέλη του και μόνο, καθορίζοντας συγχρόνως και τις αρμοδιότητές τους.
Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη τότε ο Αντιπρόεδρος
ορίζεται από τα ανεξ
άρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Επίσης σε περίπτωση που το Διοικητικό Συμβούλιο διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών του, τότε
είναι υποχρεωτικός ο διορισμός Αντιπροέδρου εκ των μη εκτελεστικών μελών αυτού.
Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου αναπληρώνει τον Πρόεδρο στο σύνολο των αρμοδιοτήτων αυτού όταν
τούτος κωλύεται ή απουσιάζει, εκτός αυτ
ών που άπτονται της τυχόν ιδιότητάς του ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού
μέλους εφόσον και αυτός δεν είναι ανεξάρτητος και δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Δ.Σ.
Σε περίπτωση εκλογής δύο Αντιπροέδρων ο ένας εξ αυτών είναι υποχρεωτικά ανεξάρτητος μη εκτελεστικός, ο οποίος
πέραν των λοιπών αρ
μοδιοτήτων του ως Αντιπροέδρος είναι επιφορτισμένος και με το συντονισμό και την
αποτελεσματική επικοινωνία μεταξύ των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ενώ
προΐσταται των συνεδριάσεων των μη εκτελεστικών μελών και της αξιολόγησης του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου.
(γ)
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι εκτελεστικό μέλος ενώ στο πρόσωπό του δεν δύναται να συμπίπτει και η ιδιότητα του
Προέδρου του Δ.Σ.
Στις αρμοδιότητες του Διευθύνοντα Συμβούλου μεταξύ άλλων περιλαμβάνονται η :
Εποπτεία της επιχειρηματικής και οικονομικής πολιτικής της Εταιρείας
.
Δια
σφάλιση ότι κάθε πληροφορία είναι διαθέσιμη στο Δ.Σ. σε οποι
αδήποτε χρονική στιγμή.
Π
αρακολούθηση για τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας
.
Π
αρακολούθηση της οργάνωσης και λήψη κατάλληλων μέτρων για τη βελτίωση της
.
Έγκριση προσλήψεων προσωπικού, όπως κρ
ίνεται κατάλληλο
.
Καθ
ορισμός, σε συνεργασία με το Δ.Σ. των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας
.
Καθ
ορισμός των στόχων και παρακολούθηση της απ
όδοσης της Διοίκησης της Εταιρείας.
Εξουσί
α ανάθεσης της καθημερινής διαχείρισης των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της εταιρείας σε κάθε ένα
από τα διοικητικά στελέχη της Ανώτατης Διοίκησης
.
Εξουσί
α εκπροσώπησης και δέσμευσης της Εταιρείας έναντι τρίτων
.
Π
αρακολούθηση των καθημερινών λειτουργιών της Εταιρείας
.
(δ)
Τα εκτελεστικά μέλη είναι μεταξύ άλλων υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής.
Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συ
νθήκες να ληφθούν μέτρα τα
οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις
σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες
αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν
αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, είτε απ
ό κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις
εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.
(ε)
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
ι. Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των
στόχων της,
ιι. Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης
και του ελέγχου των επιδόσε
ών τους και
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
39
ιιι. Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει
υφιστάμενων πληροφοριών.
Προκειμένου ένα μέλος να μπορεί να εκλεγεί ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας θα πρέπει να πληροί τις προϋποθέσεις και τους όρους που αναφέρονται στο άρθρο 9 του
ν.
4706/2020, όπως αυτό εκάστοτε ισχύει.
Σύμφωνα με το ισχύον καταστατικό της Εταιρείας (άρθρο 11 §3) απαγορεύεται στα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου να συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια περισσοτέρων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών
και στην περίπτωση του Προέδρου περισσοτέρων των τριών (3).
3) Λειτουργία
Αν
αλυτικές πληροφορίες για τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, τις διαδικασίες που ακολουθεί στον τρόπο
που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις, το ρόλο και τις αρμοδιότητες των εκτελεστικών, μη εκτελεστικών μελών,
καθώς επίσης και του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, των Αντιπροέδρων αυτού, του Διευθύνοντος Συμβούλου
και του Εταιρικού Γραμματέα, τα δικαιώματα και οι υποχ
ρεώσεις αυτών, αποτυπώνονται στον θεσπισμένο Εσωτερικό
Κανονισμό Λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου που αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Εσωτερικού Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρείας.
Όσον αφορά τις αμοιβές των μελών αυτού έχουν εφαρμογή οι διατάξεις του ν.4548/2018, όπως αυτός εκάστοτε ισχύει
καθώς και οι ρυθμίσεις της εγκεκριμένης από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της
09/09/2019 Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας η οποία αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Εσωτερικού Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρείας και είναι δημοσιευμένη στον ιστότοπο της εταιρείας στην διεύθυνση:
https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%a0%ce%9f%ce%9b%ce%99%ce%a4%ce%99%ce%9a%
ce%95%ce%a3/%CE%A0%CE%9F%CE%9B%CE%99%CE%A4%CE%99%CE%9A%CE%97%20%CE%91%CE%A0%CE%9F%CE%94%CE
%9F%CE%A7%CE%A9%CE%9D.pdf
Η ως άνω Πολιτική, δεδομένης της μη υπάρξεως διάφορης καταστατικής πρόβλεψης, ισχύει για το σύνολο των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου ενώ δεν εφαρμόζεται σε ανώτερα ή ανώτατα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας (πχ.
Γενικό Διευθυντή ή Αναπληρωτή αυτού)
Το κείμενο της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής της ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας για τη χρήση 2022 ενσωματώνεται στην
παρούσα δήλωση ως Παράρτημα Ι.
4) Σύνθεση
Τα μέλη το
υ Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση – εκτός από την περίπτωση εκλογής μέλους σε αντικατάσταση
άλλου το οποίο παραιτήθηκε, απεβίωσε ή απώλεσε την ιδιότητα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου με
οποιονδήποτε άλλο τρόπο, από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το καταστατικό - και
αποτελείται από εκτελεστικ
ά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Ο αριθμός των μελών του
καθορίζεται από τη Γενική Συνέλευση, μέσα στο πλαίσιο που ορίζεται από το Καταστατικό της Εταιρείας, ήτοι από
τρία (3) έως εννέα (9) μέλη.
Η ιδιότητα των μελών αυτού ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το ίδιο το Διοικητικό Συμβούλιο ενώ η
Γενική Συ
νέλευση ορίζει με την εκλογή τους τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αυτού, τα οποία δεν μπορεί να
υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού εκλεγέντος αριθμού των μελών του Δ.Σ. και πάντως δεν είναι
λιγότερα των δύο. Σε περίπτωση κλάσματος, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό. Η θητεί
α των
μελών ορίζεται από τη Γενική Συνέλευση και δεν μπορεί να υπερβεί τα έξι (6) έτη.
Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο εκλέχθηκε ως επταμελές από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας της 28/06/2022 με τριετή θητεία (ήτοι έως 28/06/2025), παρατεινομένης της θητείας αυτού μέχρι τη λήξη
της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλ
θει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη
της σχετικής απόφασης, αποτελούμενο από δύο εκτελεστικά και πέντε μη εκτελεστικά μέλη - εκ των οποίων τα τέσσερα
ανεξάρτητα - και συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 28/06/2022 απόφασή του ως ακολούθως:
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
40
1. Νικό
λαος Χαριτάκης του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Παναγιώτης Πασχαλάκης του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
3. Εμμανουήλ Ξιώνης του Ηρακλέους, Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Σταματίνα Δοκοπούλου του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. Παναγιώτα Γρηγοράκη του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Ευάγγελος Λιάσκας του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτ
ελεστικό Μέλος.
7. Θεό
δωρος Γεώργας του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
.
Α
κολούθως και κατόπιν της από 15/08/2022 παραιτήσεως του κ. Νικολάου Χαριτάκη, Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 17/08/2022 απόφασή του και κατόπιν σχετικής εισηγήσεως της
Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εξέλεξε τον κ. Δημήτριο Γεωργόπουλο ως Ανεξ
άρτητο Μη - Εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και ως εκ τούτου ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο της θητείας του ως
ακολούθως :
1. Δημήτρης Γεω
ργόπουλος του Μιχαήλ, Πρόεδρος Δ.Σ., Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
2. Εμμανουήλ Ξιών
ης του Ηρακλέους, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος
,
3. Π
αναγιώτης Πασχαλάκης του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
,
4. Σταμ
ατίνα Δοκοπούλου του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
5. Π
αναγιώτα Γρηγοράκη του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
6. Ευάγγελ
ος Λιάσκας το
υ Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος και
7. Θεόδωρος Γεώργας του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Τέλος και κατόπιν της από 04/04/2023 παραιτήσεως του κ. Λιάσκα, Ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 07/04/2023 απόφασή του και κατόπιν σχετικής
εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εξέλεξε τη
ν κα Αθανασία Παπασπύρου ως Ανεξάρτητο
Μη - Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και ως εκ τούτου ανασυγκροτήθηκε σε σώμα για το υπόλοιπο
της θητείας του ως ακολούθως :
1. Δημήτρης Γεω
ργόπουλος του Μιχαήλ, Πρόεδρος Δ.Σ., Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
2. Εμμανουήλ Ξιών
ης του Ηρακλέους, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος
,
3. Π
αναγιώτης Πασχαλάκης του Κωνσταντίνου, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
,
4. Σταμ
ατίνα Δοκοπούλου του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
5. Π
αναγιώτα Γρηγοράκη του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
,
6. Α
θανασία Παπασπύρου του Α
θανασίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος και
7. Θεόδωρος Γεώργας του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
.
Οι ανωτέρω αποφάσεις θα ανακοινωθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή γενική συνέλευση
σύμφωνα με την § 1 του άρθρου 82 του ν. 4548/2018.
5. (α) Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών
στελεχών της Εταιρείας έχουν ως ακολούθως:
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
41
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΑ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ.
Δρ. Παναγιώτης Πασχαλάκης : Έχει λάβει τα ακόλουθα Διπλώματα: 1) Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο,
Σχολή Μηχανολόγων Μηχανικών, Δίπλωμα Μηχανολόγου Μηχανικού, Έτος κτήσης Διπλώματος: 1988, 2)
Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο, Σχολή Μηχανολόγων Μηχανικών, Δρ. Μηχανολόγος Μηχανικός (έχοντας
συμμετάσχει στην εκπόνηση πληθώρας ερευνητικών εργασιών και με συμμετοχή σε πολλά Διεθνή Συνέδρια).
Έτος κτήσης Διδακτορικού Διπλώματος: 1992.
Έχει απασχοληθεί στην εταιρεία «MATRA DATAVISION» ως Project Manager (1/1/89/ - 1/1/90) είναι δε εκ
των ιδρυτών της Εταιρείας «Quality & Reliability Α.Ε». (Έτος
Ίδρυσης: 1992), έχοντας διατελέσει επί σειρά
ετών Πρόεδρος του Δ.Σ. αυτής ενώ σήμερα ασκεί τα καθήκοντα του Διευθύνοντα Συμβούλου της. Από το
2015 είναι ιδρυτής και Πρόεδρος του μη κερδοσκοπικού Οργανισμού «Safe Water Sports», δράση του οποίου
έχει σαν στόχο την ενίσχυση της ασφάλειας στο υδάτινο περιβάλλον και την μείωση των πνιγμών και
θαλασσίων
ατυχημάτων που συμβαίνουν σε αυτό. Για την δράση του ο Οργανισμός τιμήθηκε το 2019 με
βραβείο από την Ακαδημία Αθηνών.
Δημήτριος Γεωργόπουλος : Σπούδασε στη Νομική Σχολή Πανεπιστημίου Αθηνών και ολοκλήρωσε το
Μεταπτυχιακό στο Πανεπιστήμιο Brunel του Λονδίνου. Διετέλεσε βοηθός ερευνητή στο Πανεπιστήμιο του
Λονδίνου Quenn Mary . Εν συνεχεία , συνεργάτης σε Δικηγορικό γραφείο στην Αθήνα και δικηγόρος σε
μεγάλη ελληνική τράπεζα με δραστηριότητα τόσο δικαστηριακή όσο και συμβουλευτική. Από το 2001 και
εφεξής εχει συνεργασία με την Ένωση Ελλήνων Τραπεζών ως Νομικός Σύμβουλος αλλά και μέλος της
Νομικής Επιτροπής αυτής. Με την ελεύθερη δικηγορία ασχολείται.συστηματικά από τον Νοέμβριο 1979 κι
εφεξής τόσο σε δικαστηριακά όσο και συμβουλευτικά θέματα. Είναι Πρόεδρος του ΔΣ.
Εμμανουήλ Ξιώνης: Σπούδασε Management Production Engineering at the Technical University of Crete.
Έχει 20 χρόνια καριέρας στον χρηματοοικονομικό τομέα και έχει συμμετάσχει σε αρκετές εξαγορές και
συγχωνεύσεις επιχειρήσεων. Επίσης έχει επενδύσει στους κλάδους πληροφορικής ενέργειας και
χρηματοοικονομικών. Από το 2013 είναι βασικός μέτοχος και μέλος Δ.Σ. στην εταιρεία πληροφορικής
«Quality & Reliability Α.Ε.», σήμερα δε είναι Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος αυτού.
Αθανασία Παπασπύρου : Σπούδασε Business Administration στο Deree Pierce College. Διετέλεσε Πρόεδρος
Πολιτιστικού και Αθλητικού Οργανισμού Δ. Κηφισιάς , Αντιδήμαρχος Οικονομικών και Διοικητικών
Υπηρεσιών καθώς και Δημοτικός Σύμβουλος Δήμου Κηφισιάς. Στο Υπουργείο Οικονομικών εργάστηκε σε
διάφορες θέσεις όπως α) συμμετοχή στην Επιτροπή δημιουργίας κτηματολογίου β) μέλος της ομάδας της
εργασίας για τη δημιουργία προγραμμάτων κεφαλαίου taxis, εγκατάσταση και παρακολούθηση αυτών και γ)
μέλος της ομάδας
εργασίας για τη δημιουργία προγράμματος υπολογισμού αντικειμενικής αξίας ακινήτου.
Είναι ανεξάρτητο με εκτελεστικό μέλος του ΔΣ και μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Θεόδωρος Γεώργας: Σπούδασε Ηλεκτρολόγος Μηχανικός και Μηχανικός Η/Υ & Πληροφορικής (Εθνικό
Μετσόβιο Πολυτεχνείο). Ιδρυτής της Εταιρείας Πληροφορικής (Εφαρμογές Λογισμικού για μεσαίες μεγάλες
Επιχειρήσεις) «Νέος Αιώνας Προηγμένες Τεχνολογίες Α.Ε» η οποία αποτέλεσε τη συνέχεια της Ο.Ε.
Εταιρείας Criterion (1992). Η εμπειρία τόσων ετών επιχειρηματικότητας αποτυπώνεται τόσο στη Οργάνωση
& Διοίκηση (20 άτομα προσωπικό, συναλλαγές με Δημόσιους & Τραπεζικούς Οργανισμούς κλπ), όσο και
στις Πωλήσεις (Επιχειρηματικές
Συμφωνίες με Πελάτες, Συνεργάτες, Προμηθευτές), στην Ανάλυση &
Επανασχεδιασμό Διαδικασιών στα Εργα καθώς και στο Project Management αυτών. Η εταιρεία του
δημιούργησε επαναστατικά προϊόντα λογισμικού (nca ERP System, nca Business Framework, Spot4U
www.spot4u.gr, nca Cloud Accounting System hermes.nca.gr).
Είναι Πρόεδρος της Επιτροπής αποδοχών και υποψηφιοτήτων, μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και ανεξάρτητο
μη εκτελεστικό μέλος της «Quality & Reliability AE.»
Σταματίνα Δοκοπούλου: Είναι πτυχιούχος της Σχολής Διοίκησης και Οικονομίας του Athens University of
Applied Sciences με ειδίκευση στη Λογιστική (Έτος κτήσης πτυχίου 2004). Έχει απασχοληθεί στο λογιστήριο
της εταιρείας «Αθηναϊκή Ζυθοποιία» (1999-2003) και από το 2004 μέχρι και σήμερα εργάζεται στις
οικονομικές υπηρεσίες της εταιρείας.
Διαθέτει μεγάλη εμπειρία στο τομέα της ασχολίας της και επίσης γνωρίζει πολύ καλά τη νομοθεσία του
Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Μιλάει αγγλικά και γαλλικά. Στην
Εταιρεία κατέχει τη θέση του Senior Accountant & Shareholders Services & Corporate Announcements
Officer ενώ είναι και μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. αυτής.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
42
Παναγιώτα Γρηγοράκη: Μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών από το 1994 και του Μητρώου
Νομικών Εισηγητών για την «ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟ Α.Ε.». Σπούδασε στο Τμήμα Νομικής της Σχολής Νομικών
& Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης, με μετέπειτα εκπαιδεύσεις
στα αντικείμενα «Οικονομία και Δίκαιο», «Corporate Finance and Law» και «Η Κανονιστική Συμμόρφωση
στο Χρηματοοικονομικό Σύστημα». Κύρια ενασχόλησή καθόλα τα έτη της επαγγελματικής της πορείας είναι
το Εμπορικό Δίκαιο, το Δίκαιο των Ετ
αιρειών, ο Μετασχηματισμός Επιχειρήσεων, τα ζητήματα Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Κανονιστικής Συμμόρφωσης Εισηγμένων και μη Εταιρειών και το Εμπράγματο Δίκαιο.
Είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος της «Quality & Reliability AE.».
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΑ ΑΝΩΤΑΤΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ
Αριστείδης Σερέπετσης: Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών & Διοικητικών Υπηρεσιών.
Υπεύθυνος της Εταιρικής Διακυβέρνησης της εταιρείας. Πτυχιούχος του τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων
του Πανεπιστημίου Πειραιώς με ειδίκευση στη Χρηματοοικονομική Διοίκηση και Μάρκετινγκ και ΜΒΑ στη
Διεθνή Διοίκηση του Πανεπιστημίου του UEL με ειδίκευση στη Στρατηγική. Διαθέτει επίσης εξειδίκευση στον
Εσωτερικό Έλεγχο. Στέλεχος με πολυετή επαγγελματική εμπειρία. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2000.
Χρήστος Σουλιώτης: Εμπορικός Διευθυντής της εταιρείας από το 2018. Το βιογραφικό του περιλαμβάνει
σπουδές στην σχολή Θετικών Επιστημών στο Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης στο τμήμα Φυσικής
και είναι πτυχιούχος Ηλεκτρολόγος του ΤΕΙ Ηρακλείου. Η προϋπηρεσία του ξεκινάει το 1992 στην Quest
Services ΑΒΕΕ και περιλαμβάνει μία αξιοσημείωτη πορεία στις ακόλουθες εταιρείας INFOPAC AE, Info
QUEST AEBE, ALTEC ABEE, ACE Προηγμένες Εφαρμογές ΑΕ και την ALTEC INTEGRATION A.E.
Διονύσιος Γεωργόπουλος: Τεχνικός Διευθυντής της εταιρείας από το 2021. Κατέχει πτυχίο Ηλεκτρολόγου
Μηχανικού και Μηχανικού Υπολογιστών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου καθώς επίσης Μεταπτυχιακό
Δίπλωμα Διοίκησης Επιχειρήσεων στο Ανοικτό Πανεπιστήμιο. Η προϋπηρεσία του ξεκινάει το 2000 στην
Sonak, στην ALTEC, ακολουθεί δεκαετής συνεργασία με την Quality & Reliability AE η οποία στην συνέχεια
εμπλουτίζεται με εργασιακή εμπειρία στον ΟΠΑΠ και το 2021 επιστρέφει στην εταιρεία.
Σοφία Λάμπρου: Υπεύθυνη Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας και Τμήματος ISO. Κάτοχος
μεταπτυχιακού διπλώματος Διοίκησης Επιχειρήσεων στο Πανεπιστήμιου του Hertfordshire και πτυχιούχος
Λογιστικής και Πληροφορικής Διαχείρισης από το ίδιο πανεπιστήμιο. Ανήκει στο προσωπικό της εταιρείας
από το 2001.
Ιωάννα Ιακωβάκη: Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού της εταιρείας από το 2002. Πτυχιούχος Πολιτικών
Επιστημών και Δημόσιας Διοίκησης του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών. Η
προϋπηρεσία της στον τομέα της Διοίκησης Ανθρωπίνου Δυναμικού ιστορεί από το 1998 στην Ernst & Young
Hellas και στην συνέχεια το 2000 στην Opticom SA (Μέλος του Ομίλου ΓΕΡΜΑΝΟΣ).
(β) Το Διοικητικό Συμβούλιο υπ
οστηρίζεται στο έργο του από την κα Παναγιώτα Ζορμπάνου στην οποία έχουν
ανατεθεί τα καθήκοντα της Εταιρικής Γραμματέως.
Η κα Ζορμπάνου είναι πτυχιούχος της Σχολής του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών. Έχει
απασχοληθεί ως γραμματέας στην εταιρεία «IRI HELLAS» (1996-1998) και από το 1998 μέχρι και σήμερα αποτελεί
στέλεχος της εταιρείας με πολ
υετή εμπειρία στη γραμματειακή υποστήριξη της Διοίκησης και της Εταιρείας γενικά .
Διαθέτει ικανότητες σωστού προγραμματισμού, ελέγχου και συνέπειας έναντι των υποχρεώσεων και υψηλών
απαιτήσεων της εταιρείας. Μιλάει Αγγλικά και Γαλλικά.
6) Πέραν της συμμετοχής τους στ
ο Διοικητικό Συμβούλιο και στις λοιπές Επιτροπές της Εταιρείας τα υφιστάμενα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν τις ακόλουθες λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις (συμπεριλαμβανομένων των
επαγγελματικών υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε άλλες εταιρείες καθώς και σε μη κερδοσκοπικούς
οργανισμούς):
1) Παναγιώτης Πασχαλάκης :
(α) Διευθύνων Σύμ
βουλος της θυγατρικής εταιρείας “Greenovative A.E.”
(β) Πρόεδρος του μη κερδοσκ
οπικού οργανισμού “SAFE WATER SPORTS”
2) Εμμανουήλ Ξιώνης
:
(α) Διευθύνων Σύμ
βουλος στην εταιρεία συμβουλευτικών υπηρεσιών και συμμετοχών “D.C.V. Finance AE.”
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
43
(β) Διευθυντής στην κυπριακή εταιρεία συμβουλευτικών υπηρεσιών και συμμετοχών “DINUM LIMITED”
(γ)
Διευθυντής στην κυπριακή εταιρεία συμμετοχών “LOVATIA HOLDINGS LIMITED”
(δ)
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της θυγατρικής εταιρείας “Greenovative A.E.”
(ε) Διευθυντής της θυγατρικής εταιρείας “Q&R Financial Services LTD”
3)
Θεόδωρος Γεώργας :
(α)
Διαχειριστής στην ομόρρυθμη εταιρεία “Θ.ΓΕΩΡΓΑΣ - Π.ΘΕΟΦΑΝΟΠΟΥΛΟΣ Ο.Ε.”
(β)
Εκπρόσωπος του υποκαταστήματος στην Ελλάδα “TRAVEL IN GREECE 4EVER LTD” της κυπριακής
εταιρείας «Travel in Greece LTD».
(γ) Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος της ανώνυμης εταιρείας “ΝΕΟΣ ΑΙΩΝΑΣ ΠΡΟΗΓΜΕΝΕΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ
Α.Ε.”
(δ) Διαχειριστής ατομικής επιχείρησης Θεόδωρας Γεώργας
7) Πληροφορίες σχετικά με τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του
και στις συνεδριάσεις των επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει είτε στην έδρα της Εταιρείας είτε με τηλεδιάσκεψη οποτεδήποτε τούτο
απαιτείται είτε εκ του νόμου είτε εκ των αναγκών λειτουργίας και διοικήσεως της Εταιρείας.
Το
Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε 86 φορές κατά τη χρήση 2022 (01/01-31/12/2022), η δε συμμετοχή των μελών
αυτού στις συνεδριάσεις αυτές καθώς και στις συνεδριάσεις των επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
παρουσιάζεται στον κατωτέρω πίνακα :
Στοιχεία Μέλους Ιδιότητα Διοικητικό
Συ
μβ
ούλιο
Επιτροπή
Ελέ
γχ
ου
Επιτροπή Αποδοχών
και Υπο
ψηφ
ιοτ
ή
των
(Συνεδ
ρ
ιάσει
ς
) 86 36 11
Συ
μμ
ετο
χή
Συ
μμ
ετο
χή
Συ
μμ
ετο
χή
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ
1
Πρόεδρος Δ.Σ.,
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
16 - -
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ Αντιπρόεδρος Δ.Σ.,
Εκτελεστικό Μέλος
64 - -
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ Διευθύνων
Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος
86 - -
ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΓΡΗΓΟΡΑΚΗ
2
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
14 22 -
ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ Μη Εκτελεστικό
Μέλος
86 - 11
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
80 - 11
ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
86 36 11
Ο Νικόλαος Πασχαλάκης παραιτήθηκε την 28/02/2022 από μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Ο κ. Δημήτριος Γεωργόπουλος έχει παραστεί στο σύνολο των συνεδριάσεων του ΔΣ από την ημέρα του
διορισμού του 17/08/2022.
Η κ. Σταματίνα Δοκοπούλου έχει παραστεί στο σύνολο των συνεδριάσεων της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων από την ημέρα
του διορισμού της 28/06/2022.
Η κ. Παναιγώτα Γρηγοράκη έχει παραστεί στο σύνολο των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου από την
ημέρα του διορισμού της 28/06/2022.
(ε) Κατωτέρω παρατίθεται πίνακας με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχει κάθε μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος αυτής κατά την 31/12/2022 :
1
Ημερομηνία εκλογής : 17/08/2022
2
Ημερομηνία εκλογής : 28/06/2022
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
44
Ιδιότητα Άμεσα
Κατεχόμενος
αριθμός
μετοχών
Έμμεσα
κατεχόμενος
αριθμός
μετοχών
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ Πρόεδρος Δ.Σ., Ανεξάρτητο
Μη Εκτελεστικό Μέλος
- -
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος
2.397.460 -
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ Εκτελεστικό Μέλος
- 3.079.235
ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΓΡΗΓΟΡΑΚΗ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
-
ΣΤΑΜΑΤΙΝΑ ΔΟΚΟΠΟΥΛΟΥ Μη Εκτελεστικό Μέλος
- -
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΛΙΑΣΚΑΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
200.347 -
ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
- -
ΑΡΙΣΤΕΙΔΗΣ ΣΕΡΕΠΕΤΣΗΣ Υπεύθυνος Οικονομικών &
Διοικητικών Υπηρεσιών
70.000
ΧΡΗΣΤΟΣ ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Εμπορικός Διευθυντής
- -
ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ Τεχνικός Διευθυντής
20.000 -
ΣΟΦΙΑ ΛΑΜΠΡΟΥ Υπεύθυνη Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου και
Τμήματος ISO
- -
ΙΩΑΝΝΑ ΙΑΚΩΒΑΚΗ Υπεύθυνη προσωπικού
- -
ΜΕΡΟΣ Β. Επιτροπή Ελέγχου
(α) Η Ετ
αιρεία, σύμφωνα με την § 1 του άρθρου 10 του ν.4706/2020, όπως ισχύει, διαθέτει επιτροπή ελέγχου, η
οποία σύμφωνα με την από 28/06/2022 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας
καθορίστηκε, με βάσει τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 ως ανεξάρτητη τριμελής επιτροπή, αποτελούμενη
από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συ
μβουλίου και τρίτο πρόσωπο το οποίο πληροί τις
προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν.4706/2020, με τριετή θητεία [ήτοι έως 28/06/2025], ισόχρονη δηλαδή
αυτής του εκλεγέντος Διοικητικού Συμβουλίου. Δεδομένης της ως άνω φύσεως της Επιτροπής η εκλογή και ο ορισμός
του τρίτου προσώπου πραγματοποιήθηκε από την ως άνω Γενική Συνέλευση.
Η ως άνω επιτ
ροπή συγκροτήθηκε σε σώμα δυνάμει της από 28/06/2022 αποφάσεώς της ως ακολούθως:
1) Αγησίλαος Παν
αγάκος του Νικολάου, Μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος.
2) Θεόδωρος Γε
ώργας του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
Μέλ
ος και
3) Παναγιώτα Γρηγοράκη του Αριστείδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
,
Μέλ
ος
.
Τα βι
ογραφικά των δύο μελών της Επιτροπής που αποτελούν και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
εκτίθενται ανωτέρω ενώ το βιογραφικό του κ. Αγησίλαου Παναγάκου έχει ως ακ
ολούθως :
Πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (πρώην ΑΣΟΕΕ) και ειδικότερα του τμήματος Διοίκησης των
Επιχειρήσεων, με ειδίκευση στην Λογιστική και μεταπτυχιακό τίτλο Μάστερ Επιστημών (MSC) στη
Χρηματοοικονομική Λογιστική από το University of Baltimore School of Business Βαλτιμόρη / Μέρυλαντ Η.Π.Α.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
45
Πιστοποιημένος Λογιστής / Φοροτεχνικός Α΄ Τάξης και συμπεριλαμβανόμενος στον κατάλογο ασφαλιστικών
εκκαθαριστών της Τραπέζης Ελλάδος, σύμφωνα με την ΕΠΑΘ 190/1/29.6.2016 καθώς και αναπληρωματικό μέλος του
Ανώτατου Πειθαρχικού Συμβουλίου για την εκδίκαση των πειθαρχικών αδικημάτων των διαχειριστών αφερεγγυότητας
σύμφωνα με την από 19/11/2018 απόφαση του Υπουργείου Δικαιοσύνης Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων,
ο κ. Παναγάκος ξεκίνησε της επαγγε
λματική του σταδιοδρομία το 1985 στον όμιλο των ναυτιλιακών εταιρειών
εκμετάλλευσης Κρουαζιερόπλοιων SUN LINE, με έδρα τον Πειραιά σαν υπεύθυνος προσωπικού και αναπληρωτής
Οικονομικού Διευθυντού μέχρι το 1998 και στη συνέχεια σαν Εκκαθαριστής των εταιρειών Sun Line Greece, Oceanic
Sun Line, Sun Line Ltd. Το 2001 προέβη στην ίδρυση των δύο πρώτων εταιρειών με αντικείμενο εργασιών την
Οργανωτική, Λογιστική και Φορολογική Υποστήριξη Επιχειρήσεων, Οργ
ανισμών και Επαγγελματιών, οι οποίες το
2004 μετετράπησαν σε Ανώνυμη Εταιρεία υπό την επωνυμία «ΕRGOACCOUNTING A.E.» με διευρυμένο
αντικείμενο εργασιών η οποία λειτουργεί από τότε αδιαλείπτως και στην οποία κατέχει την θέση του Προέδρου &
Διευθύνοντος Συμβούλου. Δραστηριοποιείται πλέον των 30 ετών ως Οικονομικός Διευθυντής/Υπεύθυνος
Λογιστηρίων-Φορολογικός Σύμβουλος και Ελεγκτής του άρθρου 36α το
υ Κ.Ν. 2190/20 και των τροποποιήσεών αυτού,
σε Εμπορικές, Βιομηχανικές, Κατασκευαστικές, Ναυτιλιακές, Διασυνοριακές Επιχειρήσεις, Εταιρείες Πληροφορικής
και Τεχνολογίας καθώς και σε Εταιρείες του Δημοσίου, σε θέματα σχετικά με την φορολογία, διοίκηση, οργάνωση
λογιστηρίου, σύνταξη, έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, παραμετροποίηση πληροφορικών συστημάτων,
business planning, εργασιακά και εργατικά. Ο κύριος Παναγάκος είναι Πρόεδρος της Επι
τροπής Ελέγχου του Ιατρικού
Ομίλου Αθηνών Α.Ε.
Οι αρμοδιότητες και ο τρόπος λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στον Κανονισμό
Λειτουργίας της που έχει καταρτισθεί από αυτήν και αναρτάται στην ιστοσελίδα της εταιρείας στην διεύθυνση:
https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%9a%ce%91%ce%9d%ce%9f%ce%9d%ce%99%ce%a3%
ce%9c%ce%9f%ce%99%20%ce%9b%ce%95%ce%99%ce%a4%ce%9f%ce%a5%ce%a1%ce%93%ce%99%ce%91%ce%a3/%CE%9A%CE%91
%CE%9D%CE%9F%CE%9D%CE%99%CE%A3%CE%9C%CE%9F%CE%A3%20%CE%9B%CE%95%CE%99%CE%A4%CE%9F%CE%A5
%CE%A1%CE%93%CE%99%CE%91%CE%A3%20%CE%95%CE%A0%CE%99%CE%A4%CE%A1%CE%9F%CE%A0%CE%97%CE%A3
%20%CE%95%CE%9B%CE%95%CE%93%CE%A7%CE%9F%CE%A5.pdf ενώ οι συνεδριάσεις και τα πεπραγμένα της
περιλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων αυτής, η οποία έχει ενταχθεί διακριτά στην Ετήσια Ενοποιημένη
Χρηματοοικονομική Έκθεση της Εταιρείας.
Τα μέλη της στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα, στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία ενώ ο κ.
Παναγάκος, που είναι ανεξάρτητος, έχει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική ο οπ
οίος και
παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η
Επιτροπή κατά τη διάρκεια του 2022 συνεδρίασε (36) φορές με παρευρισκόμενο το σύνολο των μελών της.
Οι αποφάσεις της αποτυπώνονται στα σχετ
ικά πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από όλα τα μέλη της ενώ ουδέποτε
υπήρξε διαφωνία μεταξύ των μελών επί των συζητούμενων θεμάτων.
Σημειώνεται ότι πέρα των συνεδριάσεών τους τα μέλη της Επιτροπής βρίσκονται σε τακτική επαφή μεταξύ τους και
συνεργάζονται στενά και συντονισμένα με την ανώτερη Διοίκηση της Εταιρείας, τον Υπεύθυνο Εσωτερικού Ελέ
γχου
και τους εκπροσώπους της εκλεγμένης από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 28/06/2022
ελεγκτικής εταιρείας «BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.».
ΜΕΡΟΣ Γ. Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελεί ενιαία Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και των άρθρων
10-12 του ν. 4706/2020. Η Επιτροπή διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας στον οποίο προσδι
ορίζονται η σύνθεση,
συγκρ
ότηση και λειτουργία της Επιτροπής, οι αρμοδιότητές της και οι βασικές αρχές και κανόνες εσωτερικής
λειτουργίας αυτής, ο οποίος περιλαμβάνεται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και είναι
αναρτημένος στον ιστότοπο της εταιρείας στην διεύθυνση
:
https://www.qnr.com.gr/images/financial/Investor_Updates/Corporate_Governance/%ce%9a%ce%91%ce%9d%ce%9f%ce%9d%ce%99%ce%a3%
ce%9c%ce%9f%ce%99%20%ce%9b%ce%95%ce%99%ce%a4%ce%9f%ce%a5%ce%a1%ce%93%ce%99%ce%91%ce%a3/%CE%9A%CE%91
%CE%9D%CE%9F%CE%9D%CE%99%CE%A3%CE%9C%CE%9F%CE%A3%20%CE%9B%CE%95%CE%99%CE%A4%CE%9F%CE%A5
%CE%A1%CE%93%CE%99%CE%91%CE%A3%20%CE%95%CE%A0%CE%99%CE%A4%CE%A1%CE%9F%CE%A0%CE%97%CE%A3
%20%CE%91%CE%A0%CE%9F%CE%94%CE%9F%CE%A7%CE%A9%CE%9D%20%CE%91%CE%9D%CE%91%CE%94%CE%95%CE%
99%CE%9E%CE%97%CE%A3%20%CE%A5%CE%A0%CE%9F%CE%A8%CE%97%CE%A6%CE%99%CE%9F%CE%A4%CE%97%CE%
A4%CE%A9%CE%9D.pdf=
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
46
Η υφιστάμενη Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εκλέχθηκε δυνάμει της από 28/06/2022 αποφάσεως του
Διοικητικού Συμβουλίου και συγκροτήθηκε σε σώμα την ίδια ως άνω ημερομηνία ως ακολούθως :
1.Θεόδωρος Γεώργας του Στυλιανού, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος
της Επιτροπής
,
2.Ευάγγελ
ος Λιάσκας
3
του Αλεξάνδρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος
της Επιτροπής και
3.Σταματίνα Δοκοπούλου του Δημητρίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
.
Η Επιτροπή κα
τά το έτος 2022 συνεδρίασε 11 φορές και συζήτησε για όλα τα θέματα που άπτονται των τομέων
αρμοδιότητάς της στο σύνολο δε των συνεδριάσεων αυτής παρέστησαν όλα τα μέλη της.
ΗΜ/ΝΙΑ ΘΕΜΑΤΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ
15.4.2022 ΕΞΕΤΑΣΗΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝΠΟΥΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙΣΤΗΝΕΤΗΣΙΑΕΚΘΕΣΗΑΠΟΔΟΧΩΝΣΥΜΦΩΝΑ
ΜΕΤΟΑΡΘΡΟ112ΤΟΥΝ.4548/2018ΚΑΙΔΙΑΤΥΠΩΣΗΠΡΟΤΑΣΕΩΝΠΡΟΣΤΟΔ.ΣΠΡΙΝΤΗΝΥΠΟΒΟΛΗ
ΤΗΣΕΚΘΕΣΗΣΣΤΗΝΕΤΗΣΙΑΤ.Γ.ΣΤΩΝΜΕΤΟΧΩΝ
22.4.2022 ΕΠΑΝΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΠΛΗΡΩΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΣΙΑΣ ΤΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΩΝΜΕΛΩΝΤΟΥΔ.Σ
23.5.2022 ΠΡΟΤΑΣΗΠΡΟΣΤΟΔ.Σ.ΓΙΑΤΑΥΠΟΨΗΦΙΑΠΡΟΣΩΠΑΑΠΟΚΤΗΣΗΣΤΗΣΙΔΙΟΤΗΤΑΣΤΟΥΜΕΛΟΥΣΤΟΥ
Δ.Σ.ΚΑΙΤΗΣΕΠΙΤΡΟΠΗΣΕΛΕΓΧΟΥΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣΠΟΥΕΧΕΙ
ΥΙΟΘΕΤΗΣΕΙΗΕΤΑΙΡΕΙΑ&ΣΥΝΗΜΜΕΝΟΕΓΓΡΑΦΟΠΡΑΚΤΙΚΟΥ
24.5.2022 ΔΙΑΤΥΠΩΣΗΠΡΟΤΑΣΕΩΝΠΡΟΣΤΟΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΣΥΜΒΟΥΛΙΟΣΧΕΤΙΚΑΜΕΤΙΣΑΠΟΔΟΧΕΣΤΩΝ
ΠΡΟΣΩΠΩΝΠΟΥΕΜΠΙΠΤΟΥΝ
ΣΤΟΠΕΔΙΟΕΦΑΡΜΟΓΉΣΤΗΣΠΟΛΙΤΙΚΗΣΑΠΟΔΟΧΩΝΣΥΜΦΩΝΑΜΕΤΟΑΡΘΡΟ110ΤΟΥ
Ν.4548/2018.
28.6.2022 ΟΡΙΣΜΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΥ ΚΑΙ ΣΥΓΚΡΟΤΗΣΗ ΣΕ ΣΩΜΑ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ
16.8.2022 ΠΡΟΤΑΣΗΠΡΟΣΤΟΔ.Σ.ΓΙΑΤΑΥΠΟΨΗΦΙΟΠΡΟΣΩΠΟΑΠΟΚΤΗΣΗΣΤΗΣΙΔΙΟΤΗΤΑΣΤΟΥ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥΜΗΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΥΜΕΛΟΥΣΤΟΥΔ.Σ.ΣΥΜΦΩΝΑΜΕΤΗΝΠΟΛΙΤΙΚΗ
ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣΠΟΥΕΧΕΙΥΙΟΘΕΤΗΣΕΙΗΕΤΑΙΡΕΙΑ
27.12.2022 ΣΧΕΔΙΟΔΙΑΔΟΧΗΣΜΕΛΩΝΔ.Σ
29.12.2022 ΥΠΟΒΟΛΗ ΠΡΟΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΕΥΘΥΝΟΝΤΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΧΗ BONUS ΚΑΙ
ΛΟΙΠΩΝΠΑΡΟΧΩΝΣΤΟΠΡΟΣΩΠΙΚΟΤΗΣΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
30.12.2022 ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΤΟΥΔΙΕΥΘΥΝΟΝΤΑΣΥΜΒΟΥΛΟΥΓΙΑΤΑΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑΤΗΣΕΦΑΡΜΟΓΗΣΤΗΣ
ΠΟΛΙΤΙΚΗΣΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣΤΩΝΜΕΛΩΝΤΟΥΔ.Σ
30.12.2022 ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΤΟΥΔΣΓΙΑΤΗΧΡΗΣΗ2022
Κατ
ά τη διάρκεια του έτους, η Επιτροπή πραγματοποίηση κατ’ ιδίαν συναντήσεις με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της
Εταιρείας, τον υπεύθυνο Οικονομικών Υπηρεσιών, το νομικό σύμβουλο, την υπεύθυνη προσωπικού και τον Τεχνικό
Διευθυντή της εταιρείας.
ΜΕΡΟΣ Δ. Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρεί
ας
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε
εταιρική υπόθεση. Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή
τους στη Γενική Συνέλευση, ενώ οι νόμιμες αποφάσεις αυτής δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους.
Η αποκ
λειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης στην οποία περιλαμβάνεται και η έγκριση της πολιτικής
καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και κάθε ουσιώδη τροποποίηση αυτής, καθορίζεται
και εξειδικεύεται βάσει της ισχύουσας κάθε φορά νομοθεσίας, ιδιαίτερα δε του άρθρου 117 του ν.4548/2018, όπως
αυτό εκάστοτε ισχύει, καθώς και σε όποια άλλη περίπτωση ορίζετ
αι από ρητή διάταξη του καταστατικού ή εκ του
νόμου.
Οι διαδικασίες και ο τρόπος σύγκλησης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση (Τακτική ή
Έκτακτη) καθορίζονται και ρυθμίζονται αναλυτικά στις σχετικές διατάξεις του Καταστατικού της Εταιρείας καθώς και
στο ν.4548/2018 με τον οποίο τούτο εναρμονίζεται.
3
Λόγω της παραιτήσεως του κ. Λιάσκα την 07/04/2023 τούτος αντικαταστάθηκε από την κα Αθανασία Παπασπύρου του
Αθανασίου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος τους Διοικητικού Συμβουλίου
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
47
VΙ. Συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησης του Δ.Σ.
και των επιτροπών του.
Σύμφωνα με τον πρόσφατα θεσπισθέντα Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας (27/12/2022) αλλά και την Πολιτική Καταλληλότητας αυτής, το Διοικητικό Συμβούλιου προβαίνει ετησίως
στην αξιολόγηση των μελών του, της αποτελεσματικότητάς του, της εκπλήρωσης των καθηκόντων του καθώς και των
επιτροπών του.
Για την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου εφαρμόζονται η υπ’ αριθ
μ. 60/18.09.2020 Εγκύκλιος της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και συμπληρωματικά, ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως ισχύει.
Η εν λόγω αξιολόγηση συλλογική αλλά και ατομική κρίνεται από την Εταιρεία ως σημαντικό εργαλείο για την
ευθυγράμμιση των στόχων του Διοικητικού Συμβουλίου με το όραμα και τη μακροπρόθεσμη στρατηγική της Εταιρείας.
Με την εφαρμογή ενός ορθ
ού και μεθοδικού μηχανισμού αξιολόγησης, ενδυναμώνει την προοπτική για βέλτιστη
απόδοση του Διοικητικού Συμβουλίου, μέσα από την αντιμετώπιση των αδυναμιών και την ενίσχυση των δυνατών του
στοιχείων.
Της διαδικασίας προΐσταται ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, με εξαίρεση την αξιολόγηση της απόδοσης του ίδ
ιου του Προέδρου, της οποίας προεδρεύει η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Η απόδοση κάθε Επιτροπής αξιολογείται ετησίως από την ίδια και τα αποτελέσματά γνωστοποιούνται στο Διοικητικό
Συμβούλιο. Επίσης οι Επιτροπές αξιολογούνται και από το Δ.Σ
Τα κριτήρια αξιολόγησης της ατομικής καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. εξειδικεύονται και αναλύονται στην
Πο
λιτική Καταλληλότητας που εφαρμόζει η Εταιρεία συνοψίζονται δε στους ακόλουθους τομείς :
(α)
Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
(β)
Εχέγγυα ήθους και φήμης
(γ)
Συγκρούσεις συμφερόντων – Ειδικά κωλύματα – Ασυμβίβαστα
(δ)
Ανεξαρτησία κρίσης και
(ε)
Διάθεση επαρκούς χρόνου
Όσον αφορά τη συλλογική καταλληλότητα τα κριτήρια που ομοίως εξειδικεύονται στην Πολιτική Καταλληλότητας
εδράζονται στους ακόλουθους τρεις τομείς :
(α) Γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία
(β) Επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλλο και
(γ) Κριτήρια πολυμορφίας (diversity)
Η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας πραγματοποιείται με τη χρήση ερωτηματολογίων/βαθμολόγησης κριτηρίων
τα οποία κα
λύπτουν τις γενικές απαιτήσεις/προσδοκίες στο πλαίσιο των προβλέψεων του κανονιστικού πλαισίου.
Πλέον των ερωτηματολογίων, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μπορεί να συγκεντρώσει οποιοδήποτε
επιπλέον υλικό θεωρεί χρήσιμο στη διαδικασία, να πραγματοποιήσει προσωπικές συνεντεύξεις με τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου ή/και ανώτατα στελέχη του Ομίλου που δεν συμμετέχουν σε αυτό αλλά έχουν επικοινωνία με
τα Μέλη το
υ Διοικητικού Συμβουλίου κ.α.
(α)
Διοικητικό Συμβούλιο
Η ετήσια αξιολόγηση του Δ.Σ. για τη χρήση 2022 και τα αποτελέσματά της παρουσιάστηκαν στο Δ.Σ. στις 13/3/2023.
Της αξιολόγησης είχε προηγηθεί α) η αξιολόγηση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών την 30/12/2022 β) η
συνολική αξιολόγηση του ΔΣ από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων (30/12/2022) με βάση
ερωτηματολόγιο/βαθμολόγηση κριτηρίων που συμπληρώθηκε από όλ
α τα εν ενεργεία κατά την περίοδο εκείνη μέλη
Δ.Σ. (συμπεριλαμβανομένων πρακτικά όλων των σημερινών μελών του Δ.Σ. με εξαίρεση την κα Παπασπύρου που
εκλέχθηκε στις 07/04/2023 και εστίαζε σε ποικίλες παραμέτρους απόδοσης.
Όσον αφορά την αξιολόγηση του Διευθύνοντα Συμβούλου προέκυψε ότι τούτος έχει μία επιτυχημένη θητεία καθόσον
στα πλαίσια τω
ν καθηκόντων του βελτίωσε σημαντικά τα αποτελέσματα της εταιρείας και συνέβαλε στην ανάληψη
νέων μεγάλων έργων πληροφορικής αξιοποιώντας την 30ετή τεχνογνωσία της εταιρείας παρά την ισχυρή αντίδραση
του ανταγωνισμού. Επίσης επόπτευσε με επιτυχία την εφαρμογή της επιχειρηματικής πολιτικής και στρατηγικής της
εταιρείας και διοίκησε με τρόπο αποτελεσματικό και δίκ
αιο το προσωπικό και σε αυτόν πιστώνεται το άριστο κλίμα
συνεργασίας που υπάρχει στην εταιρεία καθώς και στην τεχνολογική αναβάθμιση της εταιρείας. Επίσης συνέβαλε με
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
48
τις παρεμβάσεις του στην οργάνωση της εταιρείας και στην βελτιστοποίηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου στα
πλαίσια των απαιτήσεων της Εταιρικής Διακυβέρνησης και της νομοθεσίας.
Η αξ
ιολόγηση είναι επίσης θετική για τον Αντιπρόεδρο της εταιρείας καθόσον όπως αναφέρουν τα μη εκτελεστικά
μέλη, η δράση του ήταν πολύ υποστηρικτική και ουσιαστική σε όλο το Διοικητικό Συμβούλιο και επιπλέον βελτίωσε
τις επενδυτικές σχέσεις της εταιρείας και την εικόνα της προς τους τρίτους. Επίσης πιστώνεται την επιτυχημένη
επέκταση της εταιρείας στο χώρο των νέω
ν τεχνολογιών με την έναρξη της συνεργασίας με την IBM και με την
ενεργοποίηση της θυγατρικής Q&R FS LTD καθώς και με την ανάληψη του πρώτου έργου τραπεζικής πληροφορικής
στο εξωτερικό (Ρουμανία) – έναρξη συνεργασίας με την εταιρεία BLUE POINT ROMANIA SRL.
Σχετικά με την αξιολόγηση του Προέδρου του Δ.Σ, παρόλο που η θητεία είναι ακ
όμη νέα καθότι δεν έχει παρέλθει ένα
έτος από την εκλογή του, κρίνεται πολύ θετική καθόσον έχει διευθύνει και συντονίσει κατά τρόπο άψογο τις
συνεδριάσεις του Δ.Σ και έχει προωθήσει κουλτούρα εποικοδομητικού διαλόγου και δημιουργία καλών σχέσεων
μεταξύ των μελών με σκοπό την αποτελεσματική συνεισφορά τους στις εργασίες της ετ
αιρείας.
Για την αξιολόγηση των υπολοίπων μελών του Δ.Σ οι επισημάνσεις είναι πολύ θετικές
καθόσον όλα τα μέλη βοήθησαν σημαντικά στην εκπλήρωση των στόχων της εταιρείας και ότι οι παρεμβάσεις τους
ήταν ουσιαστικές και χρήσιμες τόσο για την παρακολούθηση της στρατηγικής και την επίτευξη των στόχων της
εταιρείας όσο και για την εποπτεία των εκτε
λεστικών μελών και της παρακολούθησης του έργου τους.
Επίσης όλα τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ (εκτός του Προέδρου) μέσω της συμμετοχής τους στις Επιτροπές της
εταιρείας συνέβαλαν στην οργάνωση της εταιρείας, στην βελτιστοποίηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και
στην πλήρη συμμόρφωση της εταιρείας με την ισχ
ύουσα νομοθεσία.
Από την αξιολόγηση επισημαίνονται, επίσης, οι ακόλουθοι κύριοι τομείς βελτίωσης για το Διοικητικό Συμβούλιο:
Περαιτέρω εκπαίδευση του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα Εταιρικής Διακυβέρνησης και Σ.Ε.Ε
Ο ακριβής διαχωρισμός των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων των εκτελεστικών μελών η οποία θα συμβάλει στην
αποτελεσματικότερη διοίκηση της εταιρείας
(β) Επιτροπές
Η αξιολόγηση περιλάμβανε την Επιτροπή Ελέγχου καθόσον η αξιολόγηση στην Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της πραγματοποιείται κάθε 2 έτη και η Επιτροπή
συστάθηκε την 25/6/2021).
Ειδικότερα :
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης για την Επιτροπή Ελέγχου (αυτοαξιολόγηση από την Επιτροπή την 2/1/2023 και
από το Δ.Στην 31/1/2023) κατέδειξαν μια Επιτροπή που εξετάζε
ι αποτελεσματικά την ακεραιότητα των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου καθώς και άλλες σημαντικές δημοσιοποιήσεις και παρακολουθεί
αποτελεσματικά, αξιολογώντας ετησίως τον εσωτερικό έλεγχο και ενημερώνει σχετικά το ΔΣ. Η Επιτροπή διασφαλίζει
αποτελεσματικά ότι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει τις ικανότητες και την τεχνογνωσία που της επιτρέπουν
να αξιολογεί την αποτελεσματικότητα του συστή
ματος εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, του πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με ιδιαίτερη έμφαση στους αναδυόμενους κινδύνους
που ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά την Εταιρεία. Η Επιτροπή ετησίως επανεξετάζει αποτελεσματικά την
ανεξαρτησία, την αντικειμενικότητα, την επάρκεια και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου
Σύμφωνα με το Δ.Σ η Επιτρ
οπή Ελέγχου πραγματοποίησε το έργο της με το καλύτερο δυνατό τρόπο και αυτό
αποδεικνύεται τόσο από το πλήθος των συνεδριάσεων της, όσο και από τα αποτελέσματα των εργασιών της
Όσον αφορά την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, αν και η αξιολόγηση δεν έχει γίνει ακόμη (καθόσον
σύμφωνα με τον κ
ανονισμό λειτουργίας της, αυτή πραγματοποιείται κάθε 2 έτη και η Επιτροπή συστάθηκε την
25/6/2021), η γνώμη του Δ.Σ είναι ότι εκπληρώνει τα καθήκοντά της και τον ρόλο της αποτελεσματικά και διατυπώνει
σαφείς συστάσεις, με την απαραίτητη τεκμηρίωση, προς το Δ.Σ. Επίσης διασφαλίζει ότι η Πολιτική Αποδοχών και οι
σχετικές διαδικασίες τελ
ούν σε συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο και τους μακροπρόθεσμους
στόχους της εταιρείας.
Σημείο προς βελτίωση που αναφέρθηκε είναι ο συντονισμός των Επιτροπών μεταξύ τους.
Το Δι
οικητικό Συμβούλιο λαμβάνοντας υπόψη τα ως άνω αποτελέσματα θα εξετάσει ενδελεχώς τους τομείς προς
βελτίωση, προκειμένου να ενδυναμώνει την προοπτική για βέλτιστη απόδοση του Διοικητικού Συμβουλίου και
των επιτροπών του.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
49
VΙΙ. Ειδικές Δηλώσεις
(α) Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσεως (01.01.2022 - 31.12.2022)
προέβη σε ετήσια επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής, των κυριότερων επιχειρηματικών κινδύνων που
αντιμετωπίζει η Εταιρεία στον κλάδο εντός του οποίου αναπτύσσει τη δραστηριότητά της, καθώς και των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία και διεπίστωσε ότι :
η εταιρική στρ
ατηγική υλοποιείται με τον κατάλληλο τρόπο και σύμφωνα με τον προγραμματισμό των αρμοδίων
Διευθύνσεων, προκειμένου η Εταιρεία να συνεχίσει να διακρίνεται στους τομείς ενασχόλησής της και στη
θεμελίωση μακροχρόνιων σχέσεων εμπιστοσύνης
οι κύριοι τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας καθώς και τα ζητήματα που
ενδέχεται να έχουν σημαντική επίδρ
αση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της, σύμφωνα με το μέγεθος και
την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων αυτής περιλαμβάνονται αναλυτικά στην οικεία Ενότητα της Έκθεσης
Διαχείρισης Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου και
ο εσωτερικός έλεγχος διεξάγεται σύμφωνα το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο καλύπτοντας τις
κυριότερες δραστηριότητες της επιχείρησης, προκειμένου να διαπιστωθεί η επ
άρκεια των συστημάτων διοίκησης
και οργάνωσης της ελεγχόμενης οντότητας και να διαγνωσθούν τυχόν λάθη και αδυναμίες που μπορούν να έχουν
ως επακόλουθο την κακή διαχείριση και την απώλεια περιουσίας
.
(β) Η Ετ
αιρεία βάσει των θεσπισθέντων διαδικασιών της εξασφαλίζει μεταξύ άλλων ότι το Διοικητικό Συμβούλιο
διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε να βασίζει τις αποφ
άσεις του αναφορικά με τις συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων
μερών περιλαμβανομένων των συναλλαγών των θυγατρικών της με συνδεδεμένα μέρη.
(γ)
Η Διοίκηση της Εταιρείας προέβη στον επανέλεγχο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας
βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020 των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
των μελών της Επιτροπής Ελέγχου πριν τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης του 2022 την οποία
και επιβεβαιώνει (την 19/04/2023)
(δ) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει και επιβε
βαιώνει με την παρούσα ότι οι ελεγκτές που είναι
επιφορτισμένοι με τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετησίων και εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων καθώς και την έκδοση του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού και της έκθεσης φορολογικής
συμμόρφωσης, δεν παρέχουν οιασδήποτε άλλης φύσεως μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και ως εκ το
ύτου
ουδεμία επίπτωση άμεση ή έμμεση υφίσταται στην αντικειμενικότητα, ακεραιότητα, αξιοπιστία και
αποτελεσματικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου.
VIIΙ. Aναφορά στην Έκθεση Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου [Σ.Ε.Ε.]
Η Ετ
αιρεία κατόπιν σχετικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της ανέθεσε στην Εταιρεία «BDO Ορκωτοί
Ελεγκτές Α.Ε.» το έργο της αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας, με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της §3 περ. ι και
της §4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/
891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Το Συμπέρασμα του Αξιολογητή Ιωάννη Καλογερόπουλου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή με ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741
ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741 της ως άνω Εταιρείας, το οποίο περιλαμβάνεται στην με ημερομηνία 30/03/2023 σχετική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ αναφέρει ότι : «Με βάση τη διενεργηθείσα ερ
γασία μας,
όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που
αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, με ημερομηνία
αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως
ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρε
ίας, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο».
IX. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης (ESG)
Η Εταιρεί
α καίτοι δεν πληροί τις εκ του νόμου προϋποθέσεις για την υποχρεωτική ένταξη στον Κανονισμό Λειτουργίας
της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης (άρθρο 14 § 1 περ. ιβ του ν. 4706/2020 σε συνδυασμό με το άρθρο 151 του Ν.
4548/2018 ως ισχύει) εντούτοις στα πλαίσια της βιωσιμότητας (άρθρο 150 του Ν.4548/2018) παρέχει πληροφορίες για
περιβαλλοντικά και εργασιακά θέματα στους μετ
όχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη οι οποίες έχουν δημοσιοποιηθεί
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31/12/2022.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
50
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι.
ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2022
ΈΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ 2022 ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Η παρούσα Έκθεση Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Έκθεση») περιγράφει τις αποδοχές των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου (το «Δ.Σ.») της εταιρείας Quality&Reliability AE, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις.
Εισαγωγή
Η Έκθεση περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόστηκε η προαναφερθείσα πολιτική, σε εναρμόνιση με την ελληνική
νομοθεσί
α (Νόμος 4548/18).
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων (η «Επιτροπή») διασφαλίζει ότι οι αποδοχές που λαμβάνουν τα Μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου συνάδουν με τη στρατηγική της Quality&Reliability AE και την ενισχύουν.
1. Α
πόδοση εταιρείας κατά τα τελευταία πέντε (5) έτη
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.1-
31.12.2018
1.1-
31.12.2019
1.1-
31.12.2020
1.1-
31.12.2021 1.1-
31.12.2022
Μεταβολή
2019-2018
Μεταβολή
2020-2019
Μεταβολή
2021-2020
Μεταβολή
2022-2021
Κύκλος εργασιών 2.317.995,19 2.004.267,74 2.459.194,12
2.463.433,47
4.742.064,18
-
14% 23%
0,00%
92,50%
Κέρδη / (ζημίες)
προ φόρων
χρηματοδοτικών,
επενδυτικών
αποτελεσμάτων
και αποσβέσεων
457.879,11 332.270,22 133.908,66 236.539,22 1.149.380,69 -
27%
-
60%
75% 385,92%
Κέρδη προ φόρων
9.631,13 -191.555,48 -460.074,60 -440.280,25 352.710,41 -2.089% -140% -4 % 180,11%
Καθαρά κέρδη
χρήσεως μετά από
φόρους (Α) -178.898,91 -391.299,78 -511.769,09 -511.635,66 256.117,94 -119% -31% -0,03% 150,06%
Λοιπά συνολικά
έσοδα μετά από
φόρους (Β) -1.887,73 30.511,06 -309,84 -345,34 1.531,86 1.716% -99% -11% 543,58%
Συγκεντρωτικά
συνολικά έσοδα
(Α)+(Β) -180.786,64 -360.788,72 -512.078,93 -511.981,00 257.649,80 -100% -42% -0,19% 150,32%
2. Πολιτι
κή Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Στόχος της Πολιτικής Αμοιβών είναι να συμβαδίζει με τις πρακτικές της αγοράς , αλλά και να εξυπηρετεί το στρατηγικό όραμα της
Εταιρείας, τους μετόχους και τον ευρύτερο κύκλο των ενδιαφερομένων μερών.
Ειδικότερα η Πολιτική Αποδοχών:
Μεριμνά για την παροχή ελκυστικού πακέτου αποδοχών , προσαρ
μοσμένων στις συνθήκες της αγοράς
Συμβάλει στη διασφάλιση της κεφαλαιακής επάρκειας και της ταμειακής ρευστότητας της εταιρείας
Προάγει την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους , τις αξίες και τα συμφέροντα της εταιρείας
Ενισχύει την εσωτερική διαφάνεια και
Ευθυγραμμίζει τους στόχους της Εταιρείας με τους στόχους των ενδιαφερόμενων μερών
2.
1 Αποδοχές εκτελεστικών μελών
Στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας καταβάλλονται σταθερές αποδοχές και μεταβλητές αποδοχές
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
51
2.1.1 Έννοια σταθερών αποδοχών
Για τους σκοπούς της παρούσας Πολιτικής Αποδοχών σταθερές θεωρούνται οι αποδοχές , όταν οι προϋποθέσεις για τη χορήγησή τους
και το αντίστοιχο ποσό αυτών:
o το ύψος τους δεν μεταβάλλεται εντός συγκεκριμένου χρονικού διαστήματος εκτός και αν συντρέχουν έκτακτες οικονομικές
συνθήκες
o βασίζονται σε προκαθορισμένα κριτήρια
o δεν εξ
αρτώνται από επιδόσεις
o είναι μη προαιρετικού χαρακτήρα και αντικατοπτρίζουν το επίπεδο επαγγελματικής εμπειρίας και αρχαιότητας του μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου
o είναι μόνιμου χαρακτήρα, δηλαδή διατηρούνται για χρονική περίοδο που συνδέεται τον συγκεκριμένο ρόλο και τις ευθύνες
διαχείρισης και σε κάθε περίπτωση δεν μπορούν να μεταβληθούν σε λιγότερο από ένα έτ
ος
2.1.2 Είδη σταθερών αποδοχών
Μεταξύ των σταθερών αποδοχών των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται:
(α) οι αμοιβές που καταβάλλονται στα ως άνω μέλη λόγω σύμβασης εξαρτημένης εργασίας (ορισμένου ή αορίστου
σύμβασης έμμισθης εντολής)
(β) Οι παροχές σε είδος (ενδεικτικώς χρήση εταιρικού οχήματος/κινητού τηλεφώνου/φορητού ηλεκτρονικού
υπολογιστή/εταιρικής πιστωτικής ή χρεωστικής κάρτας/κάρτας καυσίμων, παροχή ιδιωτικής ασφάλισης υγείας ή/και
ζωής).
2.1.3. Οι σταθερές αποδοχές αποτελούν το εξασφαλισμένο εισόδημα που λαμβάνει το εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
και είναι ανταγωνιστικές σε σχέση με εκείνες σε συγκρίσι
μες επιχειρήσεις (πχ επιχειρήσεις που ασκούν συναφή δραστηριότητα και των
οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά), αλλά και κατάλληλα διαμορφωμένες, λαμβάνοντας υπόψη την ευρύτερη
οικονομική συγκυρία, τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας, καθώς και τις μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των υπολοίπων
εργαζομένων αυτής, ώστε να είναι εφικτή η προσέλκυση κα
ι διατήρηση συμβούλων που έχουν τις κατάλληλες ικανότητες, δεξιότητες,
γνώσεις, εμπειρίες και συμπεριφορές που χρειάζεται η Εταιρεία.
Παράλληλα με την εκτίμηση της βαρύτητας της θέσης εκάστοτε συμβούλου, για τον καθορισμό του επιπέδου των σταθερών αποδοχών
συνυπολογίζεται η θεωρητική κατάρτιση και το εν γένει ακαδημαϊκό υπόβαθρο, η τεχνογνωσία, το μέγεθος της ευθύνης αλλά και η
προηγούμενη ε
μπειρία αυτού, ενώ υψηλότερες αποδοχές προβλέπονται για εξειδικευμένους ρόλους που έχουν βαρύνουσα σημασία για
την λειτουργία και ανάπτυξη της Εταιρείας και την προώθηση των εταιρικών σκοπών και συμφερόντων.
2.1.4 Η Εταιρεία επί του παρόντος δεν έχει θεσπίσει και ως εκ τούτου δεν τυγχάνουν εφαρμογής στα εκτελεστ
ικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου:
(α) προγράμματα συνταξιοδοτικών παροχών, πλην της καλύψεως των προβλεπόμενων από το νόμο εισφορών κοινωνικής ασφάλισης
(β) προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης ή συμπληρωματικής σύνταξης
(γ) προγράμματα διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιωμάτων προαίρεσης (option) απόκτησης
μετοχών
(δ) λοιπά προγράμματα παροχής κινήτρων
2.1.5 . Αποδοχές Εκτελεστικών Μελών ΔΣ το έτο
ς 2022
Οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών ΔΣ προσδιορίστηκαν από το ΔΣ σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της
Επιτροπής.
Ονο
ματεπώνυμο και
ρόλος
Σταθερές
αποδοχές
Μεταβλητές
αποδοχές
Αμοιβή από
τα κέρδη
της
εταιρείας
Άλλες
παροχές (1)
Από
επιτροπές
Συνολικές
αποδοχές
Παναγιώτης
Πασχαλάκης-
Διευθύνων
Σύμβουλος
108.145,20 (2) 108.145,20 (2) 0,00 0,00 0,00 200.004,00
Εμμανουήλ Ξιώνης-
Αντιπρόεδρος
78.145,20 (2)
78.145,20 (2)
0,00 0,00 0,00 140.004,00
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
52
(1)Η αξία για κάθε παροχή και προνόμιο που δίδεται λόγω θέσεως και αρμοδιοτήτων, όπως μη επιχειρηματικά ή εκτός καθηκόντων ταξίδια, δαπάνες
αυτοκινήτου, πιστωτικές κάρτες και άλλες παροχές σε είδος ή προνόμια λόγω θέσεως. Σε αυτά δεν περιλαμβάνεται κανένα είδος αποζημίωσης που
δίδεται στο Μέλος επειδή εκπλήρωσε τα καθήκοντά του (π.χ., δαπάνες ταξιδιού ή διαμονής),
ούτε εταιρικά περιουσιακά στοιχεία, ούτε αγαθά τα οποία
παρέχονται τακτικά στα Μέλη για να εκπληρώσουν τα καθήκοντά τους (π.χ. κινητό τηλέφωνο, tablet, laptop
(2) Αφορά το εργοδοτικό κόστος. (Μικτές αποδοχές χωρίς εργοδοτικές εισφορές 340.008,00 €). Οι μεταβλητές αποδοχές καταβλήθηκαν
στα πλαίσια της πολιτικής αποδοχών της εταιρείας και αφού υπήρξε πρόταση της Επιτροπής Αποδοχών και απόφαση του ΔΣ και της ΓΣ
να καταβληθούν, εφόσον τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείες και οι οικονομικές συνθήκες το επιτρέψουν.
2.1.6 Αποδοχές Μη Εκτελεστικών Μελών έτους 2022
Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου όπου υπάρχουν εγκρίνονται με ειδική απόφαση της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης.
Οι αμοιβές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σταθερές για κάθε έτος ( ή και μεταβλητές κατόπιν απόφασης
ΓΣ), καταβάλλονται αποκλειστικά με τραπεζικά μέσα και υπόκει
νται στις προβλεπόμενες από την ισχύουσα φορολογική και
ασφαλιστική νομοθεσία κρατήσεις.
Για την καταβολή αμοιβών σε μη εκτελεστικά μέλη λαμβάνεται υπόψιν η πολυπλοκότητα-ευρύτητα του έργου τους, ο βαθμός της
εμπειρίας και των ειδικών γνώσεων που διαθέτουν ο χρόνος απασχόλησης τους στα δρώμενα της Εταιρίας, η τυχόν συμμετοχή τους σε
Επιτροπές το
υ Διοικητικού Συμβουλίου και σε κάθε περίπτωση στην Επιτροπή Ελέγχου του ν. 4449/2017, ο αριθμός των συνεδριάσεων
στις οποίες συμμετέχουν κλπ.
Τα μη εκτελεστικά μέλη δεν συμμετέχουν σε καθεστώς συντάξεων, επιδομάτων ή μακροπρόθεσμων κινήτρων και δεν τους χορηγούνται
πρόσθετες αμοιβές (bonus), δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών, ή αποζημιώσεις συναρτώμενες με την απόδοση.
ΑποδοχέςτωνμηΕκτελεστικώνΜελώντουΔιοικητικούΣυμβουλίουαπό1/1/2022‐31/12/2022
Ονοματεπώνυμο και ρόλος
Σταθερές
αποδοχές
Μεταβλητές
αποδοχές
Αμοιβή
από τα
κέρδη της
εταιρείας
Άλλες
παροχές
Από
επιτροπές
Συνολικές
αποδοχές
Νικόλαος Χαριτάκης (Πρόεδρος
Δ.Σ.) (1)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Δημήτριος Γεωργόπουλος
(Πρόεδρος Δ.Σ.)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ιωάννα Ιακωβάκη- Μέλος (2)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Σταματίνα Δοκοπούλου-Μέλος
0,00
0,
00 0,00 0,00 0,00 0,00
Θεόδωρος Γεώργας-Μέλος
0,00
0,
00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ευάγγελος Λιάσκας (3)
0,00
0,
00 0,00 0,00 0,00 0,00
Παναγιώτα Γρηγοράκη
2.000
0,
00 0,00 0,00 0,00 2.000
(1) Παραιτήθηκε την 17/08/2022
(2) Παραιτήθηκε την 28/06/2022
(3) Παραιτήθηκε την 07/04/2023
Ο α
κόλουθος πίνακας παρουσιάζει στοιχεία σχετικά με τις αποδοχές των Μελών ΔΣ, κατά τα τελευταία πέντε
οικονομικά έτη, περιλαμβανομένου του έτους αναφοράς. Σημειωτέων ότι η Εταιρεία εισήγαγε για πρώτη φορά
την πολιτική αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 9 Σεπτεμβρίου 2019.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
53
2.1.7 Συγκριτικός πίνακας Αποδοχών και απόδοσης της Εταιρείας κατά τα πέντε (5) τελευταία
οικονομικά έτη
Αποδοχές Εκτελεστικού
Μέλους
2018 2019 2020 2021 2022
Μεταβολή
2019-2018
Μεταβολή
2020-2019
Μεταβολή
2021-2020
Μεταβολή
2022-2021
Παναγιώτης Πασχαλάκης -
Διευθύνων Σύμβουλος
30.345 0 30.282 30.282 216.290 -100% 100% 0% 614,25%
Νικόλαος Πασχαλάκης (1)
0 0
30.282 30.282
0 0%
100%
0% -
100%
Εμμανουήλ Ξιώνης-
Αντιπρόεδρος
30.345 30.282 30.282 30.282 156.290 0% 0% 0% 416,10%
Θεόδωρος Καραγιάννης
30.345 0 30.282
0 0 -100% 100% 0% 0%
ΣΥΝΟΛ
Ο
91.
035 30.282 121.128 90.846 372.581
Αποδοχές Μη
Εκτελεστικού Μέλους
Νικόλαος Χαριτάκης-
Μέλος του ΔΣ-Πρόεδρος
(2)
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
Δημήτριος Γεωργόπουλος -
Μέλος του ΔΣ-Πρόεδρος
0 0 0 0
0 0% 0% 0% 0%
Ιωάννα Ιακωβάκη- Μέλος
(3)
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
Θεόδωρος Γεώργας-Μέλος 0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
Ευάγγελος Λιάσκας –
Μέλος (4)
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
Σταματίνα Δοκοπούλου -
Μέλος
0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
Παναγιώτα Γρηγοράκη-
Μέλος
0 0 0 0
2.000
0% 0% 0% 100%
(1
) Παραιτήθηκε από μέλος του Δ.Σ την 01/03/2022
(2) Παραιτήθηκε από μέλος του Δ.Σ την 17/08/2022
(3) Παραιτήθηκε από μέλος του Δ.Σ την 28/06/2022
(4) Παραιτήθηκε από μέλος του Δ.Σ την 07/04/2023
2.1.8 Μέσες αποδοχές εργαζόμενων πλήρους απασχόλησης κατά τα τελευταία πέντε (5) έτη πλην στελεχών
2018 2019 2020 2021 2022
Μεταβολή
2018-2017
Μεταβολή
2019-2018
Μεταβολή
2020-2019
Μεταβολή
2021-2020
Μεταβολή
2022-2021
514.029 665.874 659.802 821.104 1.481.014 3% 30% -1% 24% 80%
2.
1.9 Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία
α) Δεν υφίστανται αμοιβές από οποιαδήποτε εταιρεία ανήκει στον όμιλο όπως ορίζεται στο άρθρο 32 του Ν.4308/2014
β) Δεν έχουν χορηγηθεί ή προσφερθεί δικαιώματα προαίρεσης στα μέλη του ΔΣ
γ) Δεν υφίστανται παρεκκλίσεις από την πολιτική αποδοχών (περισσότερα για την πολιτική αποδοχών: www.qnr.com.gr
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
54
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡ. 7 ΤΟΥ Ν.3556/2007-ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
1.Διάρθρωση μετοχ
ικού κεφαλαίου
.
Το μετ
οχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε Ευρώ 7.656.633,60 και διαιρείται σε 27.345.120 μετοχές
,
ο
νομαστικής αξίας 0,28 ΕΥΡΩ έκαστη. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του
Χρηματιστηρίου Αθηνών, στην κατηγορία Τεχνολογία / Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών. Οι μετοχές της Εταιρίας είναι
κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου
.
2.
Περιορι
σμοί στη μεταβίβαση μετοχώ
ν της εταιρίας.
Η μετ
αβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση
από το καταστατικό της
.
3.
Ση
μαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεως των άρθρων 9-11 του Ν.3556/200
7
Σημ.19
4.
Κάτ
οχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
.
Δεν υπ
άρχουν κάτοχοι μετοχών της Εταιρίας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5.
Περιορι
σμοί στο δικαίωμα ψήφου
.
Εκ του κ
αταστατικού δεν προκύπτει ότι υπάρχουν περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου. Στις Γενικές Συνελεύσεις για
τον υπολογισμό της απαρτίας δεν υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 2α του ΠΔ 82/1996, 80.840 μετοχές και
δικαιώματα ψήφου τα οποία ανήκουν στην μέτ
οχο ΠΟΥΛΙΑΔΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΑΕΒΕ οι οποίες δεν έχουν
δικαίωμα παράστασης και ψήφου στην Γενική Συνέλευση αφού δεν έχουν παράσχει στην Εταιρεία τις απαραίτητες
πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους κατά την έννοια της παρ. 5 του άρθρου
1 του Π.Δ. 82/96
6. Συ
μφωνίες μεταξύ των μετόχων της Ε
ταιρίας.
Δεν είναι γν
ωστή στην Εταιρία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της
.
7.
Κανόνες δι
ορισμού και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και τροποποίηση του καταστατικού
.
Οι κα
νόνες που προβλέπει το κατ
αστατικό της Εταιρίας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα
προβλεπόμενα στον Ν.4548/20
18
8.
Αρμ
οδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά
ιδίων μετοχών
.
Σύμφωνα με το άρθρο 6 πα
ρ. 2 & 3 του καταστατικού της Εταιρίας το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα εντός
5ετίας, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, για την οποία χρειάζεται πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) τουλάχιστον
του συνόλου των μελών του, να αυξάνει ολικά ή μερικά, το μετοχικό κεφάλαιο με έκδοση νέων μετοχών ή να εκδίδει
ομολογιακό δάνειο
.
9. Σημαντική συ
μφωνία που έχει συνάψει η Εταιρία και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε
περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας
αυτής
.
Δεν υ
φίσταται τέτοια συμφωνία
.
10. Κάθε συ
μφωνία που η Εταιρία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το πρ
οσωπικό
της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της
θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της (πλήν του
κ. Αριστείδη Σερέπετση) οι οποίες να προβλέπουν τη
ν καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή
απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης
.
QUALITY & RELIABILITY
ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
55
ΕΝΟΤΗΤΑ Θ’
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ
ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΟ 2023
Το 2022 θα μπορούσε να χαρακτηριστεί σαν μια χρονιά γεμάτη γεωπολιτικές και μακροοικονομικές αναταράξεις. Τα χαμηλά
επιτόκια η ρευστότητα που διοχετεύτηκε στις αγορές για την καταπολέμηση των οικονομικών συνεπειών της πανδημίας, είχε ως
αντίκτυπο την αύξηση του πληθωρισμού, ήδη από τα τέλη του 2021. Ο πόλεμος στην Ουκρανία είχε σαν αποτέλεσμα την περαιτέρω
αύξηση του πληθωρισμού και παράλληλα δημιούργησε σημαντικά προβλήματα στον ενεργειακό τομέα.
Για να αντικρούσουν τις πληθωριστικές πιέσεις, οι κεντρικές τράπεζες ακολούθησαν περιοριστικές νομισματικές πολιτικές
αυξάνοντας το κόστος χρήματος και τερματίζοντας παράλληλα τα προγράμματα ποσοτικής χαλάρωσης.
Η ανάπτυξη του πραγματικού ΑΕΠ της Ελλάδας ανήλθε το 2022 σε 5,9%, εξαιτίας της αύξησης των ξένων επενδύσεων και των
κεφαλαίων που έχουν εισρεύσει από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας της Ε.Ε. Η αύξηση του ΑΕΠ όμως αναμένεται να
επιβραδυνθεί το 2023. Η απορρόφηση των κεφαλαίων από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ), η υλοποίηση του
Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ) και η ισχυρή άνοδο των Άμεσων Ξένων Επενδύσεων (ΑΞΕ), εκτιμάται ότι θα είναι
οι βασικοί παράγοντες που θα διατηρήσουν τον ρυθμό μεταβολής του ΑΕΠ, σε θετικό έδαφος, το 2023.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic Forecast, Winter 2023) προβλέπει αύξηση του ΑΕΠ κατά 1,2% το 2023, ενώ ο
Κρατικός Προϋπολογισμός, αντίστοιχα, κατά 1,8%.
Για την αγορά της πληροφορικής. μέσα στο 2022, προκηρύχτηκε ένας σημαντικός αριθμός έργων που χρηματοδοτούνται από το
Ταμείο Ανάκαμψης. Οι κατακυρώσεις των περισσοτέρων από αυτών αναμένονται στο α’ εξάμηνο του 2023.
Στο 2022 η εταιρεία υπέγραψε μεταξύ άλλων τις ακόλουθες σημαντικές συμβάσεις:
1. Την υλοποίηση του
έργου «Ψηφιακός Μετασχηματισμός του τομέα Δικαιοσύνης», σε Ένωση Εταιρειών με τις Netcompany – Intrasoft,
UniSystems και COSMOS από την Κοινωνία της Πληροφορίας (ΚτΠ), συνολικού προϋπολογισμού 52.719.772,37€, πλέον Φ.Π.Α. Στην Ένωση η
Q&R συμμετέχει με ποσοστό 11,37%, η Netcompany – Intrasoft με 45,97%, η UniSystems με 17,8% και η COSMOS με 24,86%. Αφορά τη
μεγαλύτερη σύμβαση στην ιστορία της εταιρείας (e-justice, 6 εκατ. Ευρώ)
2. Την υλοποίηση του έργου «Παροχή Υπηρεσιών Υλοποίησης Προσθηκών – Βελτιώσεων στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα του
Α.Σ.Ε.Π.» από το Ανώτατο Συμβούλιο Επιλογής Προσωπικού (Α.Σ.Ε.Π.), συνολικού προϋπολογισμού 342.000,00€, πλέον Φ.Π.Α.
3. Την υλοποίηση του έργου «Παροχή υπηρεσιών πληροφορικής για την παραμετροποίηση της διαδικασίας προσλήψεων προσωπικού στην
πλατφόρμα ORAMA HRMS» από την ΔΕΗ Α.Ε., συνολικού προϋπολογισμού 261.000,00€, πλέον Φ.Π.Α.
4. Την υλοποίηση του έργου «Πλατφόρμα διάθεσης ψηφιακών συγγραμμάτων στους φοιτητές» από το Εθνικό Δίκτυο Υποδομών Τεχνολογίας και
Έρευνας Α.Ε. (ΕΔΥΤΕ Α.Ε.), συνολικού προϋπολογισμού 119.000,00€, πλέον Φ.Π.Α.
5. Την υλοποίηση του έργου «Παροχή Υπηρεσιών Σχεδιασμού, Ανάπτυξης Εφαρμογών Oracle, για την Υποστήριξη των υφισταμένων
συστημάτων Μισθοδοσίας, Απασχόλησης» από την ΔΕΗ Α.Ε., συνολικού προϋπολογισμού 95.000,00€, πλέον Φ.Π.Α.
6. Την υλοποίηση του έργου «Προμήθεια Νέας Βάσης Δεδομένων ORACLE, Μετεγκατάσταση στη Νέα Βάση Δεδομένων των Εφαρμογών
Μισθοδοσίας & Προσωπικού της ΥΠΑ», από την Υπηρεσία Πολιτικής Αεροπορίας (ΥΠΑ), συνολικού προϋπολογισμού 80.000.00€, πλέον Φ.Π.Α.
7. Εντός του 2022 επίσης ολοκληρώθηκαν οι συμβάσεις που αφορούσαν στην κατασκευή φωτοβολταϊκών πάρκων πελατών του ιδιωτικού τομέα
από την θυγατρική της εταιρεία Greenovative, που δραστηριοποιείται σε έργα πράσινης ανάπτυξης, γεγονός που συνέβαλε θετικά στην αύξηση του
κύκλου εργασιών αυτής.
8. Σύμβαση με την Credit Agricole Ρουμανίας ύψους 184.000€ για τη μετάπτωση δεδομένων του κεντρικού τραπεζικού τους πληροφοριακού
συστήματος
Για το 2023 οι προοπτικές είναι ιδιαίτερα θετικές καθώς εκτός την υλοποίηση των έργων που πρόσφατα ανέλαβε η εταιρεία, στο α’ εξάμηνο του
2023 αναμένονται να κατακυρωθούν και να υπογραφούν οι σχετικές συμβάσεις διαγωνισμών που η εταιρεία έχει συμμετάσχει το 2022. Παράλληλα
εντός του 2023 θα προκηρυχτούν νέοι διαγωνισμοί έργων πληροφορικής που χρηματοδοτούνται από το Ταμείο Ανάκαμψης αλλά και του νέου
ΕΣΠΑ 2020-2027.
9. Την υλοποίηση του έργου «Μετασχηματισμός Διαδικασιών Προξενικών Υπηρεσιών» του Υπουργείου Εξωτερικών, σε Ένωση Εταιρειών με την
Vodafone Greece από την Κοινωνία της Πληροφορίας (ΚτΠ), συνολικού προϋπολογισμού 3.911.290,32 € πλέον ΦΠΑ. Στην Ένωση η Q&R
συμμετέχει με 51% και η Vodafone με 49%.
10. Την υλοποίηση του έργου «Εκσυγχρονισμός της Οικονομικής Διαχείρισης Αρχών Εξωτερικής Υπηρεσίας ΥΠΕΞ μέσω Απλοποίησης
Διαδικασιών και Ανάπτυξης Πληροφοριακού Συστήματος», σε Ένωση Εταιρειών με την TCS TOOLBOX IKE, από την Κοινωνία της
Πληροφορίας (ΚτΠ), προϋπολογισμού 878.866€ πλέον ΦΠΑ. Στην Ένωση η Q&R συμμετέχει με 90%.
11. Την υλοποίηση του έργου Δημιουργία κεντρικής υποδομής του Εθνικού Συστήματος Εισόδου / Εξόδου (ΕΕΣ)», συνολικού
προϋπολογισμού 1.606.785,00 € πλέον ΦΠΑ. Στην Ένωση η Q&R συμμετέχει με 49% και η COSMOS COMPUTERS Α.Ε.Β.Ε με 51%.
12. Την υλοποίηση του έργου “Ανάπτυξη περιβάλλοντος ενιαίας θυρίδας για τη διευκόλυνση του εμπορίου”, συνολικού προϋπολογισμού
873.210€ πλέον ΦΠΑ. Στην Ένωση η Q&R συμμετέχει με 50% και η Profile με 50%
Ενημερωτικά η εταιρεία έχει εξασφαλίσει υπόλοιπο ανεκτέλεστων συμβάσεων τριάντα (30) εκατομυρίων ευρώ.
Στο ελληνικό Σχέδιο Ανάκαμψης, ύψους 31 δισεκατομμυρίων μέχρι το 2026, το 57% της χρηματοδότησης θα χρησιμοποιηθεί για
προγράμματα πράσινης μετάβασης και ψηφιακού μετασχηματισμού. Η ψηφιακή οικονομία και η πράσινη οικονομία είναι δύο
κλάδοι που δραστηριοποιείται ο Όμιλος της Q&R μέσω της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας Greenovative.
Από την πλευρά της χρηματοοικονομικής διαχείρισης η Διοίκηση της εταιρείας και δη τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, έχουν θέσει
σαν στόχο την ταυτόχρονη και σημαντική αύξηση του κύκλου εργασιών όσο και των κερδών της, όπως επίσης στην δημιουργία
θετικών ταμειακών ροών ώστε να ενισχυθεί η εμπορική και ταμειακή της ευρωστία. Παράλληλα η εταιρεία θα ενισχύσει σημαντικά
το ανθρώπινο δυναμικό της (ήδη 71 άτομα προσωπικό τη χρήση 2022), θα επενδύσει στην εκπαίδευση του στις νέες τεχνολογίες
και σε εργαλεία που αυξάνουν την παραγωγικότητα, θα δημιουργήσει νέα business lines και θα αναπτύξει νέα προϊόντα λογισμικού
που θα προστεθούν στις cloud λύσεις που έχει ήδη αναπτύξει και προωθεί στην ελληνική και παγκόσμια αγορά.
Μαρούσι 28/04/2023
Με εντολή Διοικητικού Συμβουλίου
Παναγιώτης Πασχαλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
56
3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς
και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη,
την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY
ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές
τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της
έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”.
Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας,
σύμφωνα με τον Κώδικα
Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας
Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται
με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε
εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου
Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή
και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του
ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της
γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
57
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
Απ
οτίμηση επενδυτικών ακινήτων
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11Α των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των
επενδυτικών ακινήτων στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της
Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε
ποσό € 423 χιλ. περίπου.
Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας
χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος με βάση την
οποία αναζητήθηκαν από μία ενεργή αγ
ορά οι τιμές
πώλησης αντίστοιχων ακινήτων οι οποίες στη
συνέχεια αναπροσαρμόσθηκαν για να
ανταποκρίνονται στα επίπεδα πιθανής
δικαιοπραξίας.
Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των
επενδυτικών ακινήτων, των παραδοχών της
διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις
αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας,
θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών
ακινήτων ως έν
α εκ των σημαντικότερων θεμάτων
του ελέγχου μας.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις
κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά
την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11Α των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας
έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μετ
αξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
- Λάβαμε τις απο
τιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα
που στηρίχθηκαν σε μελέτη από πιστοποιημένο
εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης
αναπροσαρμοσμένη σε τυχόν μεταβολές της αγοράς
για την τρέχουσα χρήση και επαληθεύσαμε την εύλογη
αξία των επενδυτικών ακινήτων στις
χρηματ
οοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας
.
-
Αξ
ιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία
και την αντικειμενικότητα του πιστοποιημένου
εξωτερικού εκτιμητή
.
-
Αξ
ιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των
δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε
ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα
αυτά αφορούσαν κυ
ρίως πληροφορίες αναφορικά με
την εκτίμηση της αγοραίας αξίας και τη συλλογή
πραγματικών δικαιοπραξιών για ακίνητα με ανάλογα
χαρακτηριστικά καθώς και άλλα δεδομένα και
παραδοχές που περιλαμβάνονται στην έκθεση
αποτίμησης
.
-
Αξ
ιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των
σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
58
Εκτίμηση Ανα
κτήσιμης αξίας Εσωτερικά
Δημιουργούμενων Αύλων Περιουσιακών με
Περιορισμένη Ωφέλιμη Ζωή
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11Α των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των
εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών
στοιχείων με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή στην
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και
της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε
ποσό € 1.274 χιλ. περίπου.
Η Διοίκηση εξετάζει σε ετ
ήσια βάση εάν υπάρχουν
ενδείξεις απομείωσης των εσωτερικά δημιουργούμενων
άυλων περιουσιακών στοιχείων με περιορισμένη
ωφέλιμη ζωή, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36.
Εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό,
προκύπτει ζημιά απομείωσης η οποία καταχωρείται στα
αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία
προσδιορίζεται ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της
εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξ
ίας
χρήσεως.
Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω
κονδυλίου, των παραδοχών της διοίκησης και τις
σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για την
αξιολόγηση της ανακτήσιμης αξίας, θεωρούμε την
εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά
δημιουργούμενων άυλων παγίων με περιορισμένη
ωφέλιμη ζωή ως ένα εκ των σημαντ
ικότερων θεμάτων
του ελέγχου μας.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις
και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά
δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων με
περιορισμένη ωφέλιμη ζωή περιλαμβάνονται στις
σημειώσεις 9 και 11Α των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Η προσέ
γγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
- Λάβαμε τη
ν εκτίμηση της διοίκησης για τον
προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των
εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών
στοιχείων με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή και
αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές
της ανα
φορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές
,
τους αν
αμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το
συντελεστή προεξόφλησης των αναμενόμενων
ταμειακών ροών από την εκμετάλλευση των άυλων
περιουσιακών στοιχείων
.
-
Αξ
ιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων
,
της μεθ
όδου, των παραδοχών και των υπολογισμών
που ακολουθεί η διοίκηση, και κατά πόσο έχουν
ληφθεί υπ
όψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία
μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες
.
Επιπροσθέτως, λάβαμε υπ
όψιν μας δεδομένα που
επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή
μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές
αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους
υπολογισμούς
.
-
Αξ
ιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα
των σχετικών γνωστοποιήσεων στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις
.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
59
Ανακτησιμότητα απαιτήσεων από πελάτες
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των
απαιτήσεων από πελάτες στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της
Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2022 ανέρχεται σε ποσό
€ 4.087 χιλ. περίπου και € 2.773 χιλ. περίπου
αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί
πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 1.686 χιλ. και € 1.662
χιλ. περίπου, αν
τίστοιχα.
H διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των
απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας
και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης
πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές.
Λόγω του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης
αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη
διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της
δυνατότητας του πελάτη να εξ
οφλήσει, του
αναμενόμενου χρόνου είσπραξης, καθώς και εκτιμήσεις
για τις μελλοντικές συνθήκες αγοράς, θεωρούμε ότι η
ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του
Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα εκ των
σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, τους συναφείς
κιν
δύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η
ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 13 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
- Κα
τανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του
Ομί
λου ως προς την παρακολούθηση των
εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που
λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της
πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών
.
Αξ
ιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με
τα σχετικά λογιστικά πρότυπα
.
-
Λά
βαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων
και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της
ημερομηνίας των χρηματ
οοικονομικών
καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων
κλεισίματος
.
- Αξ
ιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά
με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης
πελατών και τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που
έχουν ληφθεί από τους πελάτες
.
-
Λά
βαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των
νομικών συμβούλων σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμ
πορικών απαιτήσεων
.
-
Αξ
ιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Άλλες π
ληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών
και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν
τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτώ
ν.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλ
λες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι
ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε
κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει,
καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφ
άλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι
να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
60
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικ
ού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται
δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη
για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρεί
ας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και
τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να
ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά το
υς ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική
εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να απο
κτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση
συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύ
ηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ,
όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό
υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή
αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικ
ονομικές αποφάσεις των χρηστών, που
λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύν
ους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι
επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος
που οφ
είλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει
συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων
εσωτερικού ελέγχου
.
Κ
ατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκ
οπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου
.
Αξ
ιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση
.
Α
ποφαινόμαστε για την κατ
αλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα
σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμ
περάνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης
αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές
γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι
γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστ
όσο, μελλοντικά γεγονότα ή
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
61
συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη
δραστηριότητα.
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις
υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών
και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την
επίβλεψη και
την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την
ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα
να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας,
όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που
ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των
διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία
παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες
νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του
Ν.
4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης
που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «QUALITY AND RELIABILITY
ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το
περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού
Συμβουλίου της.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη
ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο
5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
62
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με τις από 26/06/2014 και 4/3/2015
αποφάσεις των γενικών συνελεύσεων των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια
συνολική περίοδο 9 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των
μετόχων.
5. Κανονισμός Λ
ειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ
ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα
οποί
α καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ)
2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε
μορφ
ή XHTML (21380071RDS9FUSVJ373-2022-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(21380071RDS9FUSVJ373-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών
(Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό
ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής τη
ς 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως
προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜ
L.
- Όσο
ν αφορά τις ενοπ
οιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων
Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που
περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XB
RL (XBRL
‘tags’ και ‘block tag’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά
Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF
.
Οι απ
αιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη δια
κυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
που η δι
οίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. τη
ς Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί
του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
63
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
"Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον
ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλ
αίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν.
4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε κα
λύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000,
“Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση
συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα αναφορικά με μη συ
μμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές
και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML (21380071RDS9FUSVJ373-2022-12-31-el.xhtml), καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (21380071RDS9FUSVJ373-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σή
μανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή
ΑΜ ΣΟΕΛ: 173
Αγ. Πα
ρασκευή, 28 Απριλίου 2023
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Χριστόφορος Ι. Αχινιώτης
ΑΜ/ΣΟΕΛ: 35961
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
64
4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
Α) ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
(ποσά εκ
φρ
ασ
μ
ένα σε €)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΗΜ 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 22
ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 23 Γ
ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ)
ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 25
ΣΥΝΟΛΟ
ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 23 Β
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 23 Α
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ)
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ
/
(ΕΞΟΔΑ) 24
-217.159,47 -206.381,81
EΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) 24
ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
-440.280,25
ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 18
ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ
(Α)
-511.635,66
ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
-511.635,66
ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ
ΦΟΡΟΥΣ (Β)
‐345,33
ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ
ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) + (Β)
-511.980,99
ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
-511.980,99
ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ
ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ €) 21
-0,0187
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
65
Β) ΟΜΙΛΟΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
(ποσά εκφρασμένα σε €)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΟΜΙΛΟΣ
ΣΗΜ
01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 22
ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ
ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 23 Γ
ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ)
ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ
ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 25
ΣΥΝΟΛΟ
ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ
ΔΙΑΘΕΣΗΣ 23 Β
ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 23 Α
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ
(ΖΗΜΙΑ)
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ) 24
-353.778,55 -302.559,95
EΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) 24
ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 18
ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ
ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)
-631.281,32
ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
-631.281,32
ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ
ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β)
ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ
ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ
ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β)
-611.630,78
ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
-611.630,78
ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ
ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ
–
ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ €) 21
-0,0231
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
66
5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά εκ
φρ
ασ
μ
ένα σε
€
)
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΗΜ 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Ασώ
μ
ατα πά
γ
ια
11Α
Πε
ρ
ιουσιακά στοι
χ
εία
μ
ε δικαίω
μ
α
χρή
σ
ης
11Α
Ιδιο
χρη
σι
μ
οποιού
μ
ενα ενσώ
μ
ατα πά
γ
ια στοι
χ
εία
11Α
Επενδύσεις σε ακίνητα
11Α
Επενδύσεις σε θυγατρικές & κοινοπραξίες
11 Δ
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
11Γ
Χρηματοοικονομικά μέσα στην εύλογη αξία μέσω
των αποτελεσμάτων
11Β
Σύνολο μη κυκλοφορούντων στοιχείων του
ενε
ργη
τικού
Αποθέ
μ
ατα
12
Απαιτήσεις από πελάτες
13
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
14Α
Ταμιακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
14Β
Σύνολο κυκλοφορούντων στοιχείων του
ενεργητικού
Σύνολο Ενεργητικού 9.895.235,52 7.466.169,08 8.956.630,14 7.304.939,93
Μετοχικό κεφάλαιο
19Α
Κέ
ρ
δ
η
ει
ς
νέον
19Γ
-10.481.438,70 -10.511.969,10 -8.410.114,93 -8.667.764,73
Λοιπά στοι
χ
εία ιδίων κε
φ
αλαίων
19Β
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
αποδιδό
μ
ενων στου
ς
ιδιοκτ
ή
τε
ς
τ
ης
μη
τ
ρ
ικ
ής(
α
)
Μ
η
ελέ
γχ
ουσε
ς
συ
μμ
ετο
χ
έ
ς(β)
Σύνολο ιδίων κε
φ
αλαίων(
γ
) = (α)+(
β
)
Μακ
ρ
οπ
ρ
όθεσ
μ
α δάνεια
15Β
Υποχρεώσεις από μισθώματα
15 Δ
Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού & λοιπές
μ
ακ
ρ
οπ
ρ
όθεσ
μ
ε
ς
υπο
χρ
εώσει
ς
15 Α, Γ
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
16
Προμηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσμες
υ
πο
χρ
εώσει
ς
17
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
Σύνολο υποχρεώσεων (δ)
Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων
(
γ
)+(δ) 9.895.235,52 7.466.169,08 8.956.630,14 7.304.939,93
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
67
6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2022)
Μετοχικό κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπερ
το άρτιο
Λοιπά
Αποθεματικά Υπόλοιπο εις
νέον Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την 01.01.2022 7.656.633,60 4.532.885,14 610.582,17 -8.667.764,74 4.132.336,18
Κέρδος μετά από φόρους
01.01-31.12.2022
Πρόβλεψη αποζημίωσης
προσωπικού
Υπόλοιπα κατά την 31.12.2022 7.656.633,60 4.532.885,14 610.582,17 -8.410.114,94 4.389.985,98
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2022)
Μετοχικό κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπέρ
το άρτιο
Λοιπά
Αποθεματικά Υπόλοιπο εις
νέον Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την 01.01.2022
Κέρδος μετά από φόρους
01.01- 31.12.2022
Πρόβλεψη αποζημίωσης
προσωπικού
Λύση θυγατρικής Q&R
Investments και λοιπές διαφορές
Υπόλοιπα κατά την 31.12.2022
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2021)
Μετοχικό κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπερ
το άρτιο
Λοιπά
Αποθεματικά Υπόλοιπο εις
νέον Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την 01.01.2021 7.656.633,60 4.532.885,14 610.582,17 -8.155.783,74 4.644.317,17
Κέρδος μετά από φόρους
01.01-31.12.2021
Πρόβλεψη αποζημίωσης
προσωπικού
Υπόλοιπα κατά την 31.12.2021 7.656.633,60 4.532.885,14 610.582,17 -8.667.764,74 4.132.336,18
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2021)
Μετοχικό κεφάλαιο
Κεφάλαιο υπέρ
το άρτιο
Λοιπά
Αποθεματικά Υπόλοιπο εις
νέον Σύνολο
Υπόλοιπα κατά την 01.01.2021
Κέρδος μετά από φόρους
01.01- 31.12.2021
Πρόβλεψη αποζημίωσης
προσωπικού
Υπόλοιπα κατά την 31.12.2021
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικο
νομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
68
7. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
(*) Τα κονδύλια συμπεριλαμβάνουν και τόκους
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €)
Έμμεση μέθοδος ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων συνεχιζόμενων
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
Αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων
-10.281,15 -10.281,13 -10.281,15 -10.281,13
Απομείωση ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων
-21.400,00 0,00 -21.400,00 0,00
Συναλ/κες διαφορές
-354,17 450,51 -2.824,30 -2.469,53
Προβλέψεις
/
λοιπές απομειώσεις
-4.709,24 16.686,83 -16.924,50 -1.214,51
Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές)
επενδυτικής δραστηριότητας
-2,08 -50,25 0,00 -48,37
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών
κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές
δραστηριότητες
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
-22.441,44 -57.326,33 30.197,04 -30.503,98
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων
-2.091.167,83 -528.148,23 -1.417.098,06 227.059,52
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
Μ
είον :
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα
-353.780,63 -302.610,20 -217.159,47 -206.430,18
Καταβεβλημένοι Φόροι
Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών
επενδύσεων
-28.915,00 0,00 0,00 -10.000,00
Αγορά ενσώματων, άυλων παγίων και περιουσιακών
στοιχείων με δικαίωμα χρήσης
-886.960,52 -259.707,68 -886.960,52 -222.236,84
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων
στοιχείων
Τόκοι εισπραχθέντες
Μερίσματα εισπραχθέντα
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-915.873,43 -259.657,43 -886.960,52 -232.188,47
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια (*)
Εξοφλήσεις δανείων (*)
-1.322.314,55 -98.146,59 -1.437.363,45 -706.140,24
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις
(χρεολύσια)
Μερίσματα πληρωθέντα
Υποχρεώσεις ομολογιακού δανείου
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
69
8. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ
Οι εταιρείες του ομίλου έχουν τις έδρες τους ως εξής:
Κοι
νοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ
ΑΙΓΑΙΟΥ Κονίτσης 11Β, Μαρούσι
Κοι
νοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORT
AL
ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ, Κον
ίτσης 11Β, Μαρούσι
(*)
Κοι
νοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ Οδυσσέας, Κονίτσης 11Β
,
Μαρ
ούσι
(*)
GREENOVATIVE
ENERGY SOLUTION AE AE, Κονίτσης 11Β,Μαρούσι
Q&R USA LTD, Avenue Americas, Regus 28
th
Floor,Suite 2829 Manhattan USA
QUALITY & RELIABILITY CYPRUS LTD , Dimitriou Vikella 3,Nicosia
QUALITY & RELIABILITY FINANCIAL SERVICES CYPRUS LTD, Dimitriou Vikella 3,Nicosi
a
BLUE POINT
LTD , Evagora 32 str, Nicosi
a
(*) Για τις κοινοπραξίες έχει ξεκινήσει η διαδικασία λύσης των η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη και προβλέπεται να
ολοκληρωθεί εντός του 2023
Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστηρίο Αθηνών στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής
Κεφαλαιοποίησης σύμφωνα με το νέο Κανονισμό του Χ.Α.Α., ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 28 Νοεμβρίου 2005.
Παρουσιάζουμε επίσης λοιπές πληροφορίες για την εταιρεία:
Εποπτεύουσα αρχή:Υπουργείο Ανάπτυξης-Γενική Γραμματεία Εμπορίου-Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών & Πίστεως.
ΑΦΜ: 094352681
ΑΡ
ΜΑΕ :26926/06/B/92/83
Ημερομηνία σύστασης : 9/7/1992
Κύρια Δραστηριότητα :Εφαρμογές υψηλής τεχνολογίας
Σύνθεση Διοικητικού Συμβούλιου (31/12/2022) :
Δημήτριος Γεωργόπουλος - ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Πρόεδρος ΔΣ (ανεξάρτητο -μη εκτελεστικό
μέλος
)
Εμμανουήλ Ξιών
ης – Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος
)
Π
αναγιώτης Πασχαλάκης - Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος
)
Θεό
δωρος Γεώργας– Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό
)
Ευάγγελ
ος Λιάσκας– Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό
)
Σταμ
ατίνα Δοκοπούλου –Μέλος (μη εκτελεστικό
)
Οι χρημ
ατοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο 01/01/2022-31/12/2022 εγκρίθηκαν
για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 28/04/2023 και υπόκειται σε ορι
στική έγκριση από την
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
9. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των ετήσιων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων αναλύονται παρακάτω:
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
70
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
71
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
72
4. Επε
νδύσεις σε ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αρχικώς επιμετρούνται στο κόστος κτήσης τους. Στο αρχικό κόστος περιλαμβάνονται τα
έξοδα συναλλαγών: επαγγελματικές και νομικές δαπάνες, φόρος μεταβίβασης και άλ
λα άμεσα κόστη.
Μετά την αρχική επιμέτρηση η αποτίμηση γίνεται στην εύλογη αξία και κάθε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει από μία
μεταβολή στην εύλογη αξία αναγνωρίζεται στα κέρδη ή ζημιές της περιόδου κατά την οποία προκύπτει.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
73
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
74
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
75
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
76
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
77
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
78
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
79
10. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ
ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΚΑΙ ΔΕΥΤΕΡΕΥΟΝΤΕΣ ΤΟΜΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ
Κατά την 31/12/2022 οι δραστηριότητες του Ομίλου συνιστούν τρεις επιχειρηματικούς τομείς
α) Παροχή ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής (σε επιχειρήσεις και οργανισμούς).
β) Διανομή ηλεκτρονικών υπολογιστών. Η διανομή ηλεκτρονικών υπολογιστών γίνεται αποκλειστικά στους πελάτες που παρέχονται
υπηρεσίες και λογισμικό πληροφορικής.
γ) Λοιποί τομείς: Αφορά υπηρεσίες ενέργειας & ηλεκτρονικού εμπορίου της εταιρείας Greenovative Energy Solution ΑΕ
Επίσης δεν υπάρχει κριτήριο γεωγραφικής διανομής αφού δεν υφίστανται διαφορετικά οικονομικά περιβάλλοντα που να
συνοδεύονται από διαφορετικά ρίσκα και οφέλη. Η χώρα δραστηριότητας του ομίλου είναι κυρίως η Ελλάδα.
Τα αποτελέσματα των τομέων αυτών κατά τις περιόδους που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2022 έχουν ως
εξής:
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΟΜΙΛΟΥ
01/01-31/12/2022
EΠIXEIΡΗ-
ΜΑΤΙΚΟΣ
ΤΟΜΕΑΣ
ΟΛΟΚΛΗΡΩ-
ΜΕΝΩΝ
ΛΥΣΕΩΝ
ΕΠΙΧΕΙΡΗ-
ΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ
ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ
ΠΟΣΑ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
4.746.353,68 52.975,50 1.684.869,19 -28.989,94 6.455.208,43
KOΣΤΟΣ
ΠΩΛΗΣΕΩΝ
2.829.657,95 36.351,44 1.629.080,16 -35.589,94 4.459.499,61
ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ
1.916.695,73 16.624,06 55.789,03 6.600,00 1.995.708,82
ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΥ
48.387,58 0,00 0,00 -19.900,00 28.487,58
ΕΞΟΔΑ
ΔΙΑΘΕΣΗΣ &
ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
1.438.712,98 0,00 160.893,48 -13.300,00 1.586.306,46
ΛΟΙΠΑ
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ
ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ)
11.653,36 0,00 -29.494,49 -17.841,13
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ
538.023,69 16.624,06 -134.598,94 420.048,81
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝ
ΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/
(ΕΞΟΔΑ ) &
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
-353.778,55
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
66.270,26
ΦΟΡΟΙ
ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
-60.921,75
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ
5.348,51
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
31/12/2022
EΠIXEIΡΗΜΑ-
ΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΟΛΟΚΛΗΡΩ-
ΜΡΝΩΝ
ΛΥΣΕΩΝ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑ-
ΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/
W
ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ
ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ
ΠΟΣΑ
ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
3.012.038,64 0,00 133.310,84 -648.500,00 2.496.849,48
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ
ΠΕΛΑΤΕΣ
1.181.143,05 0,00 1.335.376,17 -115.871,44 2.400.647,78
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
116.422,01 0,00 109.324,51 0,00 225.746,52
ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
4.778.868,60 0,00 317.474,69 -324.351,55 4.771.991,74
ΣΥΝΟΛΟ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
-6.251.756,97 0,00 -1.761.979,78 440.222,99 -7.573.513,76
ΣΥΝΟΛΟ
ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ
2.836.715,33 0,00 133.506,43 -648.500,00 2.321.721,76
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
80
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΟΜΙΛΟΥ
01/01-31/12/2021
EΠIXEIΡΗ-
ΜΑΤΙΚΟΣ
ΤΟΜΕΑΣ
ΟΛΟΚΛΗΡΩ-
ΜΕΝΩΝ
ΛΥΣΕΩΝ
ΕΠΙΧΕΙΡΗ-
ΜΑΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/W ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ
ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ
ΠΟΣΑ
ΠΩΛΗΣΕΙΣ
2.415.984,18 47.449,29 509.431,87 -26.490,00 2.946.375,34
KOΣΤΟΣ
ΠΩΛΗΣΕΩΝ
1.753.454,30 20.186,08 397.880,44 -30.780,00 2.140.740,82
ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ
662.529,88 27.263,21 111.551,43 4.290,00 805.634,52
ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΥ
28.487,61 0,00 0,00 -19.900,00 8.587,61
ΕΞΟΔΑ
ΔΙΑΘΕΣΗΣ &
ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
998.380,88 0,00 81.978,70 -15.610,00 1.064.749,58
ΛΟΙΠΑ
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ
ΕΣΟΔΑ/ (ΕΞΟΔΑ)
6.874,70 0,00 -6.322,59 552,11
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ
-300.488,69 27.263,21 23.250,14 -249.975,34
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝ
ΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/
(ΕΞΟΔΑ ) &
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
-302.559,95
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
-552.535,29
ΦΟΡΟΙ
ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
-78.746,03
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ
-631.281,32
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
31/12/2021
EΠIXEIΡΗΜΑ-
ΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΟΛΟΚΛΗΡΩ-
ΜΡΝΩΝ
ΛΥΣΕΩΝ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑ-
ΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
ΔΙΑΝΟΜΗΣ Η/
W
ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ AΠΑΛΟΙΦΕΣ
ENOΠΟΙΗΜΕΝΑ
ΠΟΣΑ
ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
2.726.927,71 0,00 116.096,09 -648.501,00 2.194.522,80
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ
ΠΕΛΑΤΕΣ
1.476.860,39 0,00 528.088,74 -75.813,91 1.929.135,23
ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ
166.037,75 0,00 57.267,33 0,00 223.305,08
ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
3.069.622,04 0,00 281.504,06 -231.920,13 3.119.205,97
ΣΥΝΟΛΟ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
-4.767.668,25 0,00 -715.043,51 307.734,04 -5.174.977,72
ΣΥΝΟΛΟ
ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ
2.671.779,65 0,00 267.912,71 -648.501,00 2.291.191,36
ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΣΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ:
Α) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ Η/W 31.12.2022: 0,00 € & 31.12.2021 : 0,00 €
Β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 31.12.2022: 579.510,81 € & 31.12.2021 : 470.437,66 €
Γ) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 31.12.2022: 20.865,98 € & 31.12.2021 : 13.167,48 €
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
81
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
82
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
83
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
84
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
85
.
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
86
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
87
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
88
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
89
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
90
16. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
91
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
92
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
93
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
94
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
95
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
96
γ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ
Στη περίοδο 01/01-31/12/2022 η εταιρεία πραγματοποίησε κέρδη 257.649,80 € (256.117,94 € στα αποτελέσματα και
1.531,86 € απευθείας στα ίδια κεφάλαια) που μαζί με το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενων χρήσεων διαμόρφωσε το
υπόλοιπο εις νέον της 31/12/2022 στο ποσό των -8.410.114,93 €.
Αντίστοιχα ο όμιλος πραγματοποίησε κέρδη 30.530,41 € (5.348,51 στα αποτελέσματα και 25.181,90 € απευθείας στα
ίδια κεφάλαια) που μαζί με τις λοιπές μετ
αβολές και το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενης χρήσης διαμόρφωσε το
υπόλοιπο εις νέον της 31/12/2022 στο ποσό των -10.481.438,70 €.
21. ΚΕΡΔΗ ΚΑΤΑ ΜΕΤΟΧΗ
Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής ,με
τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών
μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές).
Τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμ
ού των κοινών μετοχών,
υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων που είναι μειωτικοί των κερδών.
Η εταιρεία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων, με συνέπεια τα βασικά και τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή
να είναι τα ίδια.
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
97
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
98
Β) ΚΟΣΤΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ
31/12/2022 31/12/2021
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ
ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (Σημ.20) 83.282,82 83.282,82 49.700,04
49.700,04
ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ
ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 3.312,89 3.312,89
0,00 0,00
ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 0,00 0,00
0,00 0,00
ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ 0,00 0,00
0,00 0,00
ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ (*) 49.237,58 6.146,00 6.286,18
5.435,95
ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 30.018,84 28.975,54 24.180,25
23.521,88
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 420,13 420,13 272,86
272,86
ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 0,00 0,00
0,00 0,00
ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ 0,00 0,00 0,00
0,00
ΣΥΝΟΛΑ 166.272,26 122.137,38 80.439,33
78.930,73
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
99
QUALITY & RELIABILITY
ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
100
QUALITY & RELIABILITY
ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
101
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
102
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
103
30. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Εισαγωγή
Η Qu
ality & Reliability AE διαθέτει μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία βασίζεται σε βέλτιστες πρακτικές κι έχει
ως σκοπό την μεθοδική προσέγγιση στην ιεράρχηση προτεραιοτήτων και στην ανάπτυξη συντονισμένων δράσεων
έναντι των κινδύνων στο πλαίσιο των λειτουργιών του Ομίλου.
Εφαρμόζεται δε στις κύριες δραστηριότητες του Ομίλου, έτσι ώστε οι Επικεφαλής των Επιχειρηματικών τμημάτων,
στο πλαίσιο της δρ
άσης τους, να μπορούν να πραγματοποιούν έγκαιρη αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση και
παρακολούθηση των κύριων κινδύνων που αντιμετωπίζουν.
Διακυβέρνηση διαχείρισης κινδύνων
Στην Quality & Reliability AE ολόκληρος ο οργανισμός έχει την ευθύνη να συμβάλλει στον εντοπισμό και στην
διαχείριση των κινδύνων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο , εποπτεύει το σύστημα διαχείρισης κινδύνων και θέτει τα κριτήρια βελτίωσης σύμφωνα με
την στρατηγική αντιμετώπισης , το πλάνο ενεργειών και τα αποτελέσματα των συγκριτικών μετρήσεων πριν και μετά
την εφαρμογή των.
Βάσει τόσο του Κ
ανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου όσο και του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας
της Quality & Reliability AE, καθήκον της Επιτροπής Ελέγχου είναι να υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στα
εποπτικά του καθήκοντα , συμπεριλαμβανομένης της εποπτείας του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων.
Η Μονάδα Αξιολόγησης και Διαχείρισης Κινδύνων της οποίας τον Κανονισμό Λειτουργίας έχει εγκρίνει το Διοικητικό
Συμβούλιο έχει ως βα
σική αποστολή την εφαρμογή των διαδικασιών αναγνώρισης, αξιολόγησης – διαχείρισης
κινδύνων σε σχέση με τους στρατηγικούς στόχους του Οργανισμού.
Kίνδυνοι
Ο Όμιλος από τη φύση του αντικειμένου εργασιών του είναι εκτεθειμένος σε πολλαπλούς κινδύνους,
χρηματοοικονομικούς όπως ο κίνδυνος αγοράς (επιτόκια, τιμές αγοράς κλπ), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος
ρευστότητας και κίνδυνος συγκέντρωσης, καθώς και λειτουργικούς (αδυναμίας αντικατάστασης προσωπικού, μη
εξουσιοδοτημένης πρόσβασης σε εταιρικούς πόρους, έλλειψη συστήματος ελέγχου σε δαπάνες / επενδύσεις, ενέργειες
από και γι
α λογαριασμό της Εταιρίας από μη εξουσιοδοτημένα στελέχη, εξάρτηση σε περιορισμένο αριθμό στελεχών
με θέσεις κλειδιά χωρίς ικανότητα).
Μέσω της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων εφαρμόζεται ένα πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων το οποίο στοχεύει στο
περιορισμό της αρνητικής επίδρασης τόσο στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του ομίλου όσο και στην
επιχειρησιακή του συνέχεια σε περίπτωση ύπαρξης οι
ονδήποτε δυσμενών γεγονότων.
Η διοίκηση του ομίλου εξετάζει και αναθεωρεί σε τακτά χρονικά διαστήματα τις σχετικές πολιτικές και διαδικασίες
σχετικά με την διαχείριση των κινδύνων, οι οποίες περιγράφονται κατωτέρω:
ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ : Ο κίνδυνος διακύμανσης των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από βραχυπρόθεσμες δανειακές
ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΤΙΜΗΣ : Ο όμιλος δεν αντιμετωπίζει κάποιο τέτοιο κίνδυνο καθόσον διαθέτει την τεχνογνωσία και τις
ΣYNAΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ: Η έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο είναι περιορισμένη.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
104
5.
ΛΟΙ
ΠΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ
Κίνδυνος Συμμόρφωσης
Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σημαντικά στον ανωτέρω κίνδυνο μέσω των διαδικασιών εποπτείας που εφαρμόζονται
Κίνδυνοι Πληροφορικής
Οι Κίνδυνοι Λογικής Ασφάλειας (Δικαιώματα πρόσβασης στα μηχανογραφικά συστήματα, στα δίκτυα, στις εφαρμογές
και στα αρχεία της Εταιρίας) και Φυσικής Ασφάλειας (Επίπεδο φυσικής πρόσβασης στους χώρους της Εταιρίας),
αντιμετωπίζονται αποτελεσματικά μέσω πιστοποιημένων συστημάτων ασφάλειας πληροφοριών (ISO 27001) και
Προστασίας Δεδομένων (ISO 27701).
Κίνδυνος από την κυριότητα των μετοχών
Ο κίνδυνος που απορρέει από τις μετοχικές επενδύσεις και συμμετοχές του Ομίλου περιορίζεται σε σημαντικό βαθμό
με τις διαδικασίες ελέγχου που εφαρμόζονται
Κίνδυνοι Ανθρώπινου Δυναμικού
Οι αρμόδια μονάδα αντιμετωπίζει επαρκώς τους κινδύνους που αφορούν το ανθρώπινο δυναμικό. Υφίστανται κίνδυνοι
που αφορούν την συγκέντρωση αρμοδιοτήτων σε περιορισμένο αριθμό ατόμων καθώς και κατανομή ρόλων και
αρμοδιοτήτων σε μη καταρτισμένα άτομα λόγω του μεγέθους του Ομίλου. Ο εν λόγω κίνδυνος κρίνεται
αντιμετωπίσιμος από την Διοίκηση του Ομί
λου.
Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαια του με τρόπο που να διασφαλίζει τη λειτουργία του ως δρώσα οικονομική μονάδα
και ταυτόχρονα να μεγιστοποιεί την απόδοση για τους μετόχους.
Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής
πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται
οι δραστηριότητες του Ομίλου και μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
105
Κίνδυνοι Διαφθοράς και Δωροδοκίας
Οι εν λόγω κίνδυνοι αντιμετωπίζονται επαρκώς από τις ανάλογες Μονάδες (Ανθρώπινου Δυναμικού, Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, Εσωτερικού Ελέγχου) και με βάση διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα (βλ. ISO 37001) με σκοπό την
πρόληψη, και αντιμετώπιση γεγονότων διαφθοράς και δωροδοκίας
Εύλογη αξία
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει τέτοιο κίνδυνο. Αναλυτικά στη σημείωση 30.
ΟΜΙΛΟΣ
Κατά την
31/12/2022
Κατά την
31/12/2021
Σύνολο δανείων 4.000.417,02 3.209.745,97
Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -828.378,87 -768.015,41
Καθαρό χρέος 3.172.038,15 2.441.730,56
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.321.721,76 2.291.191,36
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.493.759,91 4.732.921,92
Συντελεστής μόχλευσης 57,02% 51,59%
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κατά την
31/12/2022
Κατά την
31/12/2021
Σύνολο δανείων 1.674.044,00 1.711.407,45
Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα -732.961,87 -698.451,08
Καθαρό χρέος 941.082,13 1.012.956,38
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.389.985,98 4.132.336,18
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 5.331.068,11 5.145.292,56
Συντελεστής μόχλευσης 17,65% 19,69%
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΉΣ ΚΡΊΣΗΣ, ΤΩΝ ΠΟΛΕΜΙΚΩΝ
ΣΥΓΚΡΟΥΣΕΩΝ ΣΤΗΝ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ
Επίπτωση στη λειτουργία της εταιρείας
Το παγκόσμιο ενεργειακό σύστημα εξακολουθεί να βρίσκεται σε μία αναταραχή εξαιτίας του πολέμου στην Ουκρανία
και των κυρώσεων που επιβλήθηκαν στην Ρωσία.
Η αύξηση των τιμών ενέργειας έχει πλήξει τις περισσότερες οικονομίες στην Ευρώπη και την Ελλάδα λόγω της
ενεργειακής της εξάρτησης σε φυσικό αέριο και πετρέλαιο από την Ρωσί
α.
Αντίθετα όμως από τις αρχικές προβλέψεις,συνολικά όμως η ζώνη του ευρώ έδειξε αξιοσημείωτη οικονομική
ανθεκτικότητα στις επιπτώσεις του πολέμου.
Ο γενικός πληθωρισμός στην Ευρωπαϊκή Ένωση, αυξήθηκε από 0,3% το 2020 σε 2,6% το 2021 και στη συνέχεια σε
8,4% το 2022. Ο πληθωρισμός της ενέργειας και των τροφίμων αντιπροσώπευε περισσότερα απ
ό τα δύο τρίτα αυτού
του υψηλού πληθωρισμού ρεκόρ το 2022.
Παρόλη τη δυσμενή οικονομική συγκυρία σε διεθνές και τοπικό επίπεδο, τα οικονομικά αποτελέσματα και οι
δραστηριότητες της εταιρείας και του Ομίλου δεν επηρεάστηκαν από τις επιπτώσεις της της ενεργειακής κρίσης κατά
τη χρήση του 2022. Η αύξηση του κόστους ενέργειας δεν αν
αμένεται να επηρεάσει τη λειτουργία της εταιρείας, αφού
λόγω της φύσης του τομέα δραστηριότητάς της, δεν συμμετέχει σημαντικά στο κόστος παραγωγής. Επίσης η αύξηση
του χρηματοοικονομικού κόστους δεν είναι σημαντική καθώς το μεγαλύτερο μέρος του δανεισμού της εταιρείας και
του ομίλου βασίζεται σε σταθερό επιτόκιο.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
106
Προκειμένου να αντιμετωπιστούν ενδεχόμενες αυξημένες ανάγκες σε κεφάλαια κίνησης, η διοίκηση προχώρησε στην
εξασφάλιση επιπλέον πιστωτικών ορίων και χρηματοδοτήσεων για την αντιμετώπιση μελλοντικών αναγκών
ρευστότητας, που μπορεί να προκύψουν ως συνέπεια της ενεργειακής κρίσης, του πολέμου στην Ουκρανία και του
γενικότερα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος.
Η διοίκηση της εταιρείας παρακολουθεί συνεχώς τις εξελίξεις, αξ
ιολογεί τους κινδύνους και προβαίνει στις
απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιήσει τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα της
εταιρείας και του ομίλου, να διασφαλίσει την επιχειρησιακή συνέχεια και να συνεχίσει την υλοποίηση του στρατηγικού
πλάνου με βασική προτεραιότητα την αύξηση των εσόδων και της κερδοφορίας, την συγκράτηση του λειτουργικού
κόστους και τη διατήρηση επαρκ
ούς ρευστότητας για την ομαλή λειτουργία και χρηματοδότηση όλων των
δραστηριοτήτων τους. Με βάση τα δεδομένα που ισχύουν κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας η διοίκηση εκτιμά
ότι σε κάθε περίπτωση, η ενεργειακή κρίση και οι πολεμικές συγκρούσεις στην Ουκρανία δεν θα επηρεάσουν την
συνέχιση της δραστηριότητας του ομί
λου και της εταιρείας.
Προοπτικές
Για το 2023, η εταιρεία και ο όμιλος θα βελτιώσουν σημαντικά τα οικονομικά τους μεγέθη σε επίπεδο
εσόδων/κερδοφορίας δεδομένου των νέων έργων πληροφορικής και πράσινης ανάπτυξης, του Ταμείου
Ανασυγκρότησης και του ΕΣΠΑ 2020-2027, που αναμένεται να αναλάβει.
Η προκήρυξη νέων έργων πληροφορικής που χρηματοδοτούνται από το Ταμεί
ο Ανασυγκρότησης θα συνεχιστεί τα
επόμενα χρόνια και αναμένεται να έχει μεγάλη θετική επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα των επόμενων
οικονομικών χρήσεων. Σύμφωνα με εκτιμήσεις της αγοράς, στην Ελλάδα δύναται να δημοπρατηθούν έως το 2026,
έργα ψηφιακού μετασχηματισμού σχεδόν 6 – 6,5 δισ. ευρώ, καθώς είναι σαφής η κατεύθυνση της ΕΕ για την επίτευξη
"ψηφ
ιακού άλματος". Το Ταμείο Ανασυγκρότησης περιλαμβάνει σημαντικά κονδύλια για την ψηφιακή οικονομία και
την πράσινη ανάπτυξη, τομείς που δραστηριοποιείται ο Όμιλος της Q&R.
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
107
QUALITY & RELIABILIT
Y ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
108
33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ XΡHMATOΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Οι σημαντικότερες μεταβολές που εμφανίζονται στον Όμιλο στα στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής θέσης και
Κατάστασης συνολικού εισοδήματος της περιόδου που έληξε έχουν ως εξής:
Μεταβολές στην κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31/12/2022-31/12/2021
H αύξηση των παγίων (αναπόσβεστο υπόλοιπο 301 χιλ. € ) αφορούν την αύξηση των παγίων(άυλων 700 χιλ.€) και
ενσώματων (186 χιλ.€), στις αποσβέσεις της χρήσης (600 χιλ.€), σε αύξηση της αξίας του ακινήτου (21 χιλ. €) και σε
λοιπέ
ς
μ
ειώσει
ς
(6
χ
ιλ.€).
Η αύξηση των απαιτήσεων από πελάτες (471 χιλ.€) οφείλεται κυρίως στην αύξηση των εμπορικών απαιτήσεων (965
χ
ιλ €), στην αύ
ξ
ηση των
μ
ετα
χ
/νων επιτα
γ
ών (12
χ
ιλ.€) και στην
μ
είωση των προκαταβολών πελατών (506
χ
ιλ. €)
Η αύξηση των λοιπών στοιχείων ενεργητικού (1.592 εκ. €) οφείλεται κυρίως για τους εξής λόγους: α) αυξήθηκαν οι
απαιτήσεις από Ελλ.Δημόσιο (96 χιλ. €). β) αυξήθηκαν τα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα (554 χιλ. €) λόγω μη
τιμολόγησης δεδουλευμένων έργων γ) αυξήθηκαν τα έξοδα επόμενης χρήσης (259 χιλ. €). δ) αυξήθηκαν οι
προκαταβολές των προμηθευτών (453 χιλ. €) ε) αυξήθηκαν οι δεσμευμένες καταθέσεις (199 χιλ. €) ζ) αυξήθηκαν οι
λοιπέ
ς
προκαταβολέ
ς
(33
χ
ιλ. €) η)
μ
ειώθηκαν οι λοιπέ
ς
απαιτήσει
ς
(2
χ
ιλ. €)
Η αύξηση των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (1.665 χιλ.€) οφείλεται κυρίως στα εξής: α) αύξηση των εμπορικών
υποχρεώσεων (196 χιλ.€) β) αύξηση των επιταγών πληρωτέων (429 χιλ.€) γ) αύξηση των λοιπών βραχυπρόθεσμων
υποχρεώσεων (16 χιλ. €) δ) αύξηση των προκαταβολών πελατών (600 χιλ. €) ε) αύξηση των δουλευμένων εξόδων (94
χιλ. €) και αύξηση εσόδων επόμενης χρήσης (11 χιλ. €) ζ) μείωση προκαταβολών προμηθευτών (143 χιλ. €) η) αύξηση
των ασφαλιστικών υποχρεώσεων (202 χιλ. €) θ) αύξηση των αποδοχών προσωπικού (107 χιλ. €) ι) αύξηση των φόρων
(153
χ
ιλ. €) η οποία αναλύεται στον παρακάτω πίνακα:
Η μείωση του μακροπρόθεσμου δανεισμού (144 χιλ. €) οφείλεται κυρίως στη μείωση του δανείου εγγυοδοσίας της
Q&R (125
χ
ιλ. €) . (δε
ς
αναλυτικά και ση
μ
. 15Β)
Η αύξηση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού (935 χιλ. €) οφείλεται κυρίως στην αύξηση του δανείου της Q&R από
Παγκρήτια (855 χιλ.€), στην αύξηση του δανείου της θυγατρικής Greenovative από Attica bank (713 χιλ.€), στη
μείωση του δανείου της Q&R από την Alpha (500 χιλ. €) και στην μείωση της χρηματοδότησης από την τράπεζα
Πειραιώ
ς
(144
χ
ιλ.€) (δε
ς
αναλυτικά και ση
μ
. 16).
Μεταβολές στην κατάσταση συνολικών εσόδων 31/12/2022-31/12/2021
Η αύ
ξ
ηση του κύκλου ερ
γ
ασιών κατά 3.509 εκ € το 2022 οφείλεται σε ανάληψη νέων έρ
γ
ων πληροφορική
ς
Η αύξηση του κόστους πωλήσεων κατά 2.319 εκ. € οφείλεται κυρίως στην αύξηση των παροχών τρίτων
(υπεργολάβων/προμηθευτών έργων) για την υλοποίηση των νέων έργων (965 χιλ.€) της Q&R και της θυγατρικής
Greenovative, στην μικρή μείωση της μισθοδοτικού κόστους (46 χιλ.€ ) καθόσον έχει αφαιρεθεί το κόστος ανάπτυξης
άυλων παγίων ποσού 700 χιλ €., στην αύξηση των διαφόρων λειτουργικών εξόδων (273 χιλ.€) της Q&R και της
θυγατρικής Greenovative, στην αύξηση των αποσβέσεων (157 χιλ. €) λόγω της ανάπτυξης των άυλων παγίων της
Q&R και στην αύ
ξ
ηση των ε
μ
πορευ
μ
άτων (971
χ
ιλ. €) τη
ς
θυ
γ
ατρική
ς
Greenovative.
Η αύξηση των διοίκησης και διάθεσης κατά 522 χιλ. € το 2022 προήλθε κυρίως λόγω της αύξησης των αμοιβών &
παροχών τρίτων (555 χιλ.€) της αύξησης των φόρων/τελών (18 χιλ.€), της μείωσης των διαφόρων εξόδων (14 χιλ. €)
και τη
ς
μ
είωση
ς
των αποσβέσεων(40
χ
ιλ.€).
Η αύξηση των χρηματοοικονομικών εξόδων κατά 51 χιλ.€ οφείλεται κυρίως στην αύξηση των προμηθειών και
λοιπών χρημ/κων εξόδων για Ε/Ε (115 χιλ.€) , στην αύξηση τόκων δανεισμού (9 χιλ.€) και στη μείωση των τόκων
προκαταβολή
ς
και λοιπών τόκων (73
χ
ιλ.€). (βλέπε ση
μ
. 24)
Η αύξηση των αποτελεσμάτων προ φόρων κατά 619 χιλ.€ οφείλεται κυρίως στην αύξηση του κύκλου εργασιών (3.509
εκ. € ) σε σ
χ
έση
μ
ε την αύ
ξ
ηση των λειτουρ
γ
ικών κλπ. ε
ξ
όδων (2.839 εκ. €) και των
χ
ρη
μ
/κων ε
ξ
όδων (51
χ
ιλ.€).
Η αύξηση των αποτελεσμάτων μετά από φόρους (μείωση της ζημιάς κατά 637 χιλ. € οφείλεται κυρίως λόγω της
αύ
ξ
ηση
ς
κερδών προ φόρων και τη
ς
μ
ειώση
ς
των φόρων κατά 18
χ
ιλ.€ (βλέπε και ση
μ
. 18).
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Φπα 0,00 47.063,32 0,00 72.740,47
Φόροι τέλη αμοιβών προσωπικού 190.474,39 31.990,36 190.445,80 31.961,77
Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων 12.782,00 9.177,28 9.982,00 6.379,28
Εκκ.φορ.τε
λ
.ετησ.δη
λ
.φορ.εισ. 2.410,00 -11.755,70 0,00 -8.727,95
Λοιποί φόροι τέλη 243,68 -4.981,98 243,68 561,27
Λοιποί φόροι τέλη προηγ.χρήσεων 19.097,36 24,49 19.097,36 24,49
ΣΥΝΟΛΟ 225.007,43 71.517,77 219.768,84 102.939,33
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
109
34. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
Σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 1 του Π.Δ. 82/1996, η εταιρεία μας (είτε η ίδια είτε ως μέλος κοινοπραξιών
ή ενώσεων) προτίθεται να συμμετάσχει στις διαδικασίες ανάληψης έργων ή προμηθειών του Δημοσίου ή των νομικών
προσώπων του ευρύτερου δημόσιου τομέα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 2 του Ν. 3310/2005 όπως
τροποποιήθηκε
υπό του Ν. 3414/2005 και ισχύει.
Ενδεικτικά, η εταιρεία μας προτίθεται να συμμετάσχει σε διαγωνισμούς του ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ,
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΜΥΝΑΣ,
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ, ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ, ΥΠΟΔΟΜΩΝ, ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ, ΔΙΚΤΥΩΝ,
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ, ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΚΛΙΜΑΤΙΚΗΣ ΑΛΛΑΓΗΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΠΑΙΔΕΙΑΣ,
ΘΡΗΣΚΕΥΜΑΤΩΝ, ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΡΓΑΣΙΑΣ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ
ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΝΟΙΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΥΓΕΙΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ
ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ
ΤΡΟΦΙΜΩΝ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗΣ, ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣ ΚΑΙ ΑΝΘΡΩΠΙΝΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ,
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΤΑΞΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΟΥ ΠΟΛΙΤΗ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ,
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΜΕΤΑΡΡΥΘΜΙΣΗΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ
ΝΑΥΤΙΛΙΑΣ ΚΑΙ ΑΙΓΑΙΟΥ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ, ΝΟΜΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΟΥ
ΚΡΑΤΟΥΣ και σε διαγωνισμούς των υπό των ανωτέρω Υπουργείων εποπτευομένων οργανισμών και φορέων, ως και
σε διαγωνισμούς των: ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ Α.Ε., Ο.Α.Ε.Δ, ΕΛ.ΤΑ, ΕΥΔΑΠ ΑΕ, Δ.Ε.Η. ΑΕ, Ε.Ρ.Τ.
ΑΕ, ΜΟΝΑΔΑ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (ΜΟΔ) Α.Ε., ΟΛΠ Α.Ε., ΟΛΘ Α.Ε, Ανωτάτων Εκπαιδευτικών
Ιδρυμάτων (Α.Ε.Ι) και Τεχνολογικών Εκπαιδευτικών Ιδρυμάτων (Τ.Ε.Ι.) καθώς
και των Περιφερειών και Δήμων της
χώρας και εν γένει στα Ν.Π.Δ.Δ. και Ν.Π.Ι.Δ. της χώρας τα οποία προκηρύσσουν διαγωνισμούς υπαγόμενους στους
εκάστοτε ισχύοντες νόμους δημόσιων προμηθειών.
Για το λόγο αυτό έχουμε προσκαλέσει τις ανώνυμες εταιρείες-μετόχους μας όπως προβούν στην ονομαστικοποίηση
των μετοχών
τους μέχρι φυσικού προσώπου- κατά την έννοια του ως άνω προεδρικού διατάγματος- και να παράσχουν
τις απαραίτητες πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους και ανακοινώνουμε
σε αυτές τις συνέπειες της μη συμμόρφωσης τους ήτοι σε περίπτωση που δεν έχουν προβεί στη μέχρι φυσικού
προσώπου- κατά την έννοια
του ως άνω προεδρικού διατάγματος-ονομαστικοποίηση των μετοχών τους, οι
προβλεπόμενες κυρώσεις συνίστανται στη στέρηση των δικαιωμάτων παραστάσεως και ψήφου στη Γενική Συνέλευση
της Εταιρείας, καθώς και των κάθε είδους περιουσιακών δικαιωμάτων που απορρέουν από τη μετοχική τους ιδιότητα.
Τα δικαιώματα αυτά ανακτώνται μόνο εφόσον οι παραπάνω μέτοχοι ονομαστικοποιήσουν τις
μετοχές τους και
παράσχουν τις απαραίτητες πληροφορίες για τον μέχρι φυσικού προσώπου προσδιορισμό των μετόχων τους που είναι
ανώνυμες εταιρείες κατά την έννοια της παρ. 5 του άρθρου 1 του Π.Δ. 82/96.
35. ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Αξιότιμοι κύριοι Μέτοχοι,
Η Επιτροπή Ελέγχου της εταιρείας “Quality & Reliability AE” αποτελεί, σύμφωνα με την από 28/6/2022 απόφαση
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, ανεξάρτητη τριμελή επιτροπή, αποτελούμενη από δύο
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτο πρόσωπο, το οποίο πληροί τις προϋποθέσεις
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν.4706/2020, στο
πλαίσιο του ισχύοντος θεσμικού πλαισίου και των αρχών εταιρικής
διακυβέρνησης σχετικά με τις εταιρείες των οποίων κινητές αξίες διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά.
Λειτουργεί στο πλαίσιο του, εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο, Κανονισμού Λειτουργίας της, όπως αυτός
εκάστοτε ισχύει. Σύμφωνα με αυτόν η θητεία των μελών της Επιτροπής δεν μπορεί να υπερβαίνει
τη θητεία του
Διοικητικού Συμβουλίου που την όρισε, δεδομένης δε της ως άνω φύσεώς της ως ανεξάρτητης, η εκλογή και ο ορισμός
του τρίτου προσώπου πραγματοποιείται από τη Γενική Συνέλευση, η οποία όμως δύναται να εξουσιοδοτήσει το
Διοικητικό Συμβούλιο προς τούτο.
Η Επιτροπή, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην περίπτωση θ
της § 1 του άρθρου 44 του ν.4449/2017 όπως ισχύει,
υποβάλλει την παρούσα ετήσια έκθεση πεπραγμένων της προς την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας, σύμφωνα δε με την υπ’ αριθμ. 427/22.2.2022 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εκδίδεται μαζί με
την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση της Εταιρείας, αποτελώντας διακριτό μέρος του περιεχομένου αυτής.
Σκοπός, βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής
Η Επιτροπή Ελέγχου αποσκοπεί στην υποβοήθηση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας στα καθήκοντά του
σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) και Εταιρικής
Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.), τον τακτικό έλεγχο καθώς και την ασφάλεια των πληροφοριών και πληροφοριακών
συστημάτων. Ειδικότερα:
(α) Αποτελεί το δίαυλο επικοινωνίας
μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου, της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου,
των ορκωτών ελεγκτών λογιστών και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας σε ό,τι αφορά το έργο που της έχει
ανατεθεί.
(β) Συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με:
i. την ορθή εφαρμογή των λογιστικών αρχών και της διαδικασίας
σύνταξης της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
ii. τη διασφάλιση της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
δηλαδή του συνόλου των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών συμπεριλαμβανομένης της
διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης καθώς και του
Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, δηλαδή των άρθρων 1-24 του Ν.4706/2020
iii. την εποπτεία
του τακτικού ελέγχου,
iv. την εποπτεία της ασφάλειας των πληροφοριών και πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας
Η αναλυτική περιγραφή των αρμοδιοτήτων και της λειτουργίας της Επιτροπής περιλαμβάνονται στον ισχύοντα
Κανονισμό Λειτουργίας της ο οποίος αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας και είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της εταιρείας https://www.qnr.com.gr/en/investor-relations.
Κατά την άσκηση του έργου της η Επιτροπή είχε πλήρη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που ήταν
αναγκαίες και απαραίτητες για την άσκηση των καθηκόντων της και διέθετε τους απαιτούμενους πόρους για την
αποτελεσματική υλοποίηση του έργου της.
Σύνθεση της Επιτροπής, δεξιότητες και εμπειρία
Σύμφωνα με την από 28/06/2022 απόφαση της Τακτικής Γ.Σ. εξελέγησαν ως μέλη αυτής με τριετή θητεία [ήτοι έως
28/06/2025], οι κ.κ. :
ΜΕΛΟΣ ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Α
γ
ησίλαο
ς
Πανα
γ
άκο
ς
Aνεξάρτητο μέλος που πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του
άρθρου 9 του ν.4706/2020
Θεόδω
ρ
ο
ς
Γεώ
ργ
α
ς
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Πανα
γ
ιώτα Γ
ρηγ
ο
ρ
άκ
η
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Με την από 28/06/2022 απόφασή της η Επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα, χρέη δε Προέδρου αυτής ανέλαβε ο κ.
Αγησίλαος Παναγάκος, ο οποίος έχει τεκμηριωμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική και
παρίσταται στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου για την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Τα μέλη της Επιτροπής είναι στο
σύνολό τους ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη οντότητα, τηρουμένων στο πρόσωπό
τους των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των §§ 1 & 2 του άρθρου 9 του ν.4706/2020.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους γνωρίζουν την δραστηριότητα της Εταιρείας και ένα εξ αυτών το οποίο είναι
ανεξάρτητο από την εταιρεία διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και
λογιστική και παρίσταται στις
συνεδριάσεις για την έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Εκ των μελών της επιτροπής, ο κ. Αγησίλαος Παναγάκος διαθέτει τεκμηριωμένα επαρκή γνώση στην ελεγκτική και
λογιστική.
Συνεδριάσεις και λειτουργία Επιτροπής
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει μετά από πρόσκληση του Προέδρου της, κατ’ ελάχιστον τέσσερις (4) φορές τον
χρόνο ή και σε συχνότερη βάση εφόσον τούτο απαιτείται από τις αρμοδιότητές της σε συνδυασμό με το πλάνο
εργασιών της, η δε συνεδρίαση μπορεί να πραγματοποιείται και μέσω τηλεδιάσκεψης.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής συζητά με
το Διοικητικό Συμβούλιο για τις εργασίες της Επιτροπής σε κάθε
προγραμματισμένη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το ετήσιο πλάνο συνεδριάσεων.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 [01/01-31/12/2022], η Επιτροπή συνεδρίασε 36 φορές με τη συμμετοχή όλων των
μελών της με την παρουσία, χωρίς δικαίωμα ψήφου, όπου κρίθηκε απαραίτητο κατά περίπτωση και λοιπών
στελεχών
της Διοίκησης και των ορκωτών ελεγκτών της Εταιρείας.
Οι βασικές συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου για το 2022 ήταν οι ακόλουθες:
ΒΑΣΙΚΕΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Εξέταση και αξιολόγηση του προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2022 αν καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και
συστήματα που άπτονται της χρημ/κης πληροφόρησης
Ενημέρωση από Υπεύθυνο Οικ. Υπηρεσιών για χρονοδιάγραμμα σύνταξης χρημ/κων καταστάσεων χρήσης 2021
Υποβολή έκθεσης του ΥΠΕΣΕΛ για το 1ο τρίμηνο 2022
Ενη
μ
έρωση από Ορκωτό
γ
ια την ε
ξ
έλι
ξ
η του ελέ
γχ
ου τη
ς
χ
ρήση
ς
2021
Ενημέρωση από Υπεύθυνο Οικονομικών Υπηρεσιών για τη δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ενημέρωση Διευθύνοντος Συμβούλου για επισκόπηση οικονομικών καταστάσεων 2021
Υποβολή συμπληρωματικής έκθεσης από Ορκωτό Ελεγκτή
Υποβολή Έκθεσης Επιτροπής Ελέγχου προς το Δ.Σ. χρήσης 2021
Ενημέρωση από Υπεύθυνο Οικονομικών Υπηρεσιών για χρονοδιάγραμμα σύνταξης χρημ/κων καταστάσεων του 1ου 6μήνου 2022
Υποχρεωτικός έλεγχος χρήσης 2022
Ενημέρωση προς τους μετόχους της ετήσιας Γ.Σ για τα πεπραγμένα της χρήσης 2021
Ορισμός Προέδρου Επιτροπής Ελέγχου
Συνάντηση με ΥΠΕΣΕΛ - Υπεύθυνο Οικ. Υπηρεσιών -Ορκωτό Ελεγκτή για πορεία επισκόπησης επισκόπηση 6μήνου 2022
Ενημέρωση Διευθύνοντος Συμβούλου για επισκόπηση χρηματοοικονομικών καταστάσεων 1ου 6μήνου 2022
Ενημέρωση από Ορκωτό για την χορήγηση του πιστοποιητικού επισκόπησης των χρημ/κων καταστάσεων του 1ου 6μηνου 2022
Έγκριση μητρώου κινδύνων
Ενημέρωση για θέματα Συμπληρωματικής επιστολής ορκωτών
Υποβολή έκθεσης του ΥΠΕΣΕΛ για το 2ο τρίμηνο 2022
Υποβολή Έκθεσης Επιτροπής Ελέγχου προς το Δ.Σ για το 6μηνο 2022
Υποβολή έκθεση
ς
του ΥΠΕΣΕΛ
γ
ια το 3ο τρί
μ
ηνο 2022
Συνάντηση και ενημέρωση του Διευθύνοντα Σύμβουλο, Υπεύθυνου Οικονομικών Υπηρεσιών,
Εσωτερικού Ελεγκτή, Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Διαχείρισης Κινδύνων & Ασφάλειας πληροφοριών, Υπεύθυνου
Εταιρικών ανακοινώσεων & εξυπηρέτησης μετόχων για επιστολή ΕΛΤΕ που αφορά την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε
Ενημέρωση από Ορκωτό Ελεγκτή για το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου της χρήσης 2022 και βεβαίωση ότι θα καλύψει τα σημαντικότερα
πεδία ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρημ/κού κινδύνου της εταιρείας
Υποβολή έκθεσης του ΥΠΕΣΕΛ για το 4ο τρίμηνο 2022
Εξέταση και αξιολόγηση του προγράμματος εσωτερικού ελέγχου χρήσης 2023 και αν καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και
συστή
μ
ατα που άπτονται τη
ς
χ
ρη
μ
/κη
ς
πληροφόρηση
ς
Αξιολόγηση εσωτερικού ελέγχου
Υποβολή απολογισμού ΥΠΕΣΕΛ χρήσης 2022
Αξιολόγηση Επιτροπής
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του έργου της Επιτροπής για το έτος 2022, διενεργήθηκε στο πλαίσιο της
διαδικασίας αξιολόγησης του Δ.Σ. και των Επιτροπών της Εταιρείας πραγματοποιήθηκε δε με απόφαση της Επιτροπής
της 02/01/2023 και από το ΔΣ την 31/1/2023. Η αξιολόγηση κατέδειξε μια Επιτροπή που εξετάζει αποτελεσματικά
την ακεραιότητα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου καθώς και άλλες σημαντικές δημοσιοποιήσεις
και παρακολουθεί αποτελεσματικά, αξιολογώντας ετησίως τον εσωτερικό έλεγχο τόσο σε αυτόνομη βάση εταιρείας,
όσο και σε επίπεδο Ομίλου και ενημερώνει σχετικά το Δ.Σ. Η Επιτροπή διασφαλίζει αποτελεσματικά ότι η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει τις ικανότητες και την τεχνογνωσία που της επιτρέπουν να αξιολογεί την
αποτελεσματικότητα του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας, του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων και
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με ιδιαίτερη έμφαση στους αναδυόμενους κινδύνους που ενδέχεται να
επηρεάσουν αρνητικά την Εταιρεία. Η Επιτροπή ετησίως επανεξετάζει αποτελεσματικά την ανεξαρτησία, την
αντικειμενικότητα, την επάρκεια και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε
επίπεδο Ομίλου.
Παρακολούθηση υποχρεωτικού ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
οικονομικής χρήσης 01/01/2021-31/12/2021 λαμβάνοντας υπόψη την παρ. 3 του άρθρου 44 του Νόμου 4449/2017 και
την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Ο υποχρεωτικός έλεγχος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της οικονομικής χρήσης 2021 πραγματοποιήθηκε
από την ελεγκτική εταιρία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε σύμφωνα
με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν εντοπίσαμε παρεκκλίσεις ως
προς την αναγνώριση, αποτίμηση και ταξινόμηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και θεωρούμε ότι οι
παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης είναι λογικές (εύλογες). Διαπιστώσαμε ότι οι σχετικές γνωστοποιήσεις που
περιλαμβάνονται στο προσάρτημα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι επαρκείς. Επισημαίνεται ότι η
Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει πάντοτε υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης που της υποβάλλεται
από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της ελεγκτικής εταιρείας που έχει προσληφθεί
από την Εταιρεία, η οποία περιέχει τα
αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που διενεργείται και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις
σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
της 16ης Απριλίου 2014.
Στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων μας, ενημερωθήκαμε από τον Υπεύθυνο Οικονομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας για
την
διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως επίσης
ενημερωθήκαμε κατά τις συναντήσεις μας με τον Ορκωτό Ελεγκτή ελεγκτικής εταιρείας επί του προγράμματος
υποχρεωτικού ελέγχου της χρήσης που έληξε 31-12-2021 πριν από την εφαρμογή του.
Προβήκαμε σε αξιολόγησή του και βεβαιωθήκαμε ότι το πρόγραμμα αυτό κάλυψε τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου,
λαμβάνοντας υπόψη τους βασικούς τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.
Επίσης, πραγματοποιήσαμε συναντήσεις με τον Υπεύθυνο Οικονομικών Υπηρεσιών, τη διοίκηση της Εταιρείας και
με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή, κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά
το στάδιο σχεδιασμού του ελέγχου, της εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας
των εκθέσεων ελέγχου,
αντιστοίχως.
Λάβαμε υπόψη μας και εξετάσαμε τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης
κατά την σύνταξή τους. Συγκεκριμένα, εξετάσαμε και αξιολογήσαμε τα κατωτέρω θέματα με αναφορά σε
συγκεκριμένες
ενέργειες επί των θεμάτων αυτών:
Ως προς την Αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας διαπιστώσαμε από
τα ανεκτέλεστα υπόλοιπα των έργων της εταιρείας αλλά και από το business plan του ομίλου ότι δεν υφίσταται
τέτοιο ζήτημα.
Ως προς τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων διαπιστώσαμε ότι αυτές είναι λογικές (εύλογες).
Ως προς την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία, διαπιστώσαμε ότι χρησιμοποιήθηκαν ειδικοί
ανεξάρτητοι εμπειρογνώμονες, οι βασικές παραδοχές βασίστηκαν σε διαθέσιμα στοιχεία της αγοράς
Ως προς την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των περιουσιακών στοιχείων έγιναν οι απαραίτητες εκτιμήσεις
και έλεγχοι
Ως
προς τις γνωστοποιήσεις για τα ανωτέρω θέματα που απαιτούνται από τα Δ.Λ.Π./Δ.Π.Χ.Α., διαπιστώσαμε
ότι οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς.
Ως προς τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως απεικονίζονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της
χρήσης 01/01/2021-31/12/2021, δεν διαπιστώσαμε ασυνήθεις συναλλαγές.
Τέλος, είχαμε έγκαιρη και ουσιαστική επικοινωνία με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή ενόψει της σύνταξης της έκθεσης
ελέγχου και της συμπληρωματικής έκθεσής του προς την Επιτροπή Ελέγχου, ενώ επισημαίνουμε ότι επισκοπήσαμε
τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και θεωρούμε ότι είναι
πλήρεις και συνεπείς σε
σχέση με την πληροφόρηση που είχε τεθεί υπόψη μας, καθώς και με τις λογιστικές αρχές που
εφαρμόζει η Εταιρεία.
Η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε επίσης συναντήσεις και ενημερώθηκε από την Οικονομική Διεύθυνση της
Εταιρείας για τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σε εταιρικό και
ενοποιημένο επίπεδο, οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα
με τα ΔΠΧΑ για την περίοδο 1.1.2022 έως 30.6.2022.
Κατά την παρουσίαση, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η
Εταιρεία και ο Όμιλος για τη σύνταξη των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων που δεν
διαφέρουν από αυτές που υιοθετήθηκαν το 2021. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο και
εισηγήθηκε
την έγκριση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων αυτών.
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
Σχετικά με την διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (άρθρο 44, παρ. 3, περ. β του
Ν.449/2017 ), η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε:
τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, ροής και διάχυσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που
παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας και
την λοιπή δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με οποιοδήποτε
τρόπο (π.χ. χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία
τύπου) σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες.
Κατά την ενάσκηση των αρμοδιοτήτων μας δεν διαπιστώσαμε αδυναμίες στη διαδικασία σύνταξης της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που να χρήζουν βελτίωσης.
Εξωτερικοί Ελεγκτές
Διορισμός των Εξωτερικών Ελεγκτών
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει κύρια αρμοδιότητα την επιλογή του τακτικού ελεγκτή. Στα σχετικά καθήκοντα της
Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνονται και η εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον διορισμό, επαναδιορισμό,
και απομάκρυνση των εξωτερικών ελεγκτών. Εντός του 2022, η Επιτροπή αφού αξιολόγησε το ελεγκτικό της έργο
των Ορκωτών
Ελεγκτών καθώς και την αμοιβή τους η οποία αυξήθηκε σε λογικά πλαίσια και πρότεινε στο Διοικητικό
Συμβούλιο η BDO να διοριστεί εκ νέου ως Εξωτερικός Ελεγκτής για τον έλεγχο των Χρηματοικονομικών
Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Επίσης διενέργησε αξιολόγηση τεσσάρων (4) προσφορών για την ανάθεση του έργου της αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε και
πρότεινε τις δύο (2) κατά τη γνώμη της εταιρείες που πληρούν τις προδιαγραφές της εταιρείας και της νομοθεσίας για
την ανάθεση του ελέγχου. Ο Διευθύνων Σύμβουλος με απόφαση του την 26/12/2022 αποφάσισε την ανάθεση στην
εταιρεία
BDO.
Διασφάλιση της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας και διατήρηση της αποτελεσματικότητας
Στη σχέση της με τον εξωτερικό ελεγκτή, η Επιτροπή οφείλει να διασφαλίζει ότι διατηρεί την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητά του και είναι αποτελεσματικός στη διενέργεια του τακτικού ελέγχου. Τόσο το Διοικητικό
Συμβούλιο όσο και ο εξωτερικός ελεγκτής έχουν πολιτικές και
διαδικασίες σχεδιασμένες για να προστατεύουν την
ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή.
Η Επιτροπή λαμβάνει υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του εξωτερικού ελεγκτή και συζητά μαζί
του απειλές, που ενδεχομένως να θέσουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους
οποίους διασφαλίζεται η αντιμετώπιση αυτών
των απειλών. Η Επιτροπή εξετάζει κατά πόσον οι σχέσεις,
λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του εξωτερικού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου,
κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του
εξωτερικού ελεγκτή.
Η Επιτροπή δεν διατύπωσε καμία επιφύλαξη ως προς την Ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών
Χρήση των εξωτερικών ελεγκτών για μη ελεγκτικές υπηρεσίες
H Επιτροπή είναι υπεύθυνη για την έγκριση μη ελεγκτικών υπηρεσιών στις Εταιρείες του Ομίλου, που δεν
απαγορεύονται από τη νομοθεσία. Η Επιτροπή θεωρεί ότι οι εξωτερικοί ελεγκτές κατέχουν σημαντική γνώση της
δραστηριότητας του Ομίλου και του τρόπου με τον οποίο εφαρμόζονται οι λογιστικές πολιτικές. Αυτό σημαίνει ότι σε
ορισμένες περιπτώσεις φορές
κρίνεται πιο αποδοτικό οι εξωτερικοί ελεγκτές να παρέχουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Σε ορισμένες περιπτώσεις δύναται να υφίστανται λόγοι εμπιστευτικότητας που καθιστούν τους εξωτερικούς ελεγκτές
την προτιμώμενη επιλογή για να παρέχουν συγκεκριμένες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Ωστόσο, η προστασία της αντικειμενικότητας και της ανεξαρτησίας των εξωτερικών ελεγκτών αποτελεί κύρια
προτεραιότητα. Για αυτό το λόγο η Επιτροπή διασφαλίζει ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα
αλλοιώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή. Στο πλαίσιο των μη ελεγκτικών
υπηρεσιών που δεν απαγορεύονται από
τη νομοθεσία, η Επιτροπή θα πρέπει να κρίνει και να αξιολογήσει τα
ακόλουθα:
ενδεχόμενες απειλές κατά της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας που προκύπτουν από την παροχή της
υπηρεσίας και τυχόν διασφαλίσεις για την εξάλειψη ή τη μείωση των απειλών αυτών
τη φύση των μη ελεγκτικών υπηρεσιών,
εάν οι
δεξιότητες και η εμπειρία του ελεγκτικού γραφείου το καθιστούν τον πλέον κατάλληλο πάροχο της μη
ελεγκτικής υπηρεσίας,
τις αμοιβές που προέκυψαν ή πρόκειται να προκύψουν για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες
τα κριτήρια που διέπουν τις αμοιβές των προσώπων που διενεργούν τον έλεγχο.
Για το 2022, δεν παρασχέθηκαν τέτοιες υπηρεσίες
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
116
Σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
Σχετικά με την παρακολούθηση, εξέταση και αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συνόλου των
πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας όσον αφορά στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου και στην
εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων (άρθρο 44, παρ. 3, περ. γ του Ν. 4449/2017), σε σχέση με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση, η Επιτροπή Ελέγχου
προέβη στις κατωτέρω ενέργειες:
Αξιολόγηση της στελέχωσης και της οργανωτικής δομής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου ότι διαθέτει τα
απαραίτητα μέσα, ότι είναι επαρκώς στελεχωμένη με δυναμικό και με επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση,
Αξιολόγηση της ύπαρξης ή ανυπαρξίας περιορισμών στο έργο της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, καθώς και την
ανεξαρτησία που αυτή οφείλει να έχει, ώστε να επιτελεί ακώλυτα το έργο της,
Αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος ελέγχου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους
κύριους τομείς επιχειρηματικού χρηματοοικονομικού κινδύνου καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων
ελέγχων,
Εξέταση ότι το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων, καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και
συστήματα που
άπτονται της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
Ενημέρωση για το έργο της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και των εκθέσεων της και παρακολούθηση της
ενημέρωσης του Δ.Σ. με το περιεχόμενο αυτών όσον αφορά τη χρημ/κη πληροφόρηση.
Παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της μονάδας
εσωτερικού
ελέγχου και του έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
Επισκόπηση τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων της εταιρείας και την περιοδική αναθεώρησή τους με την
αξιολόγηση των μεθόδων εντοπισμού, της παρακολούθησης , της αντιμετώπισης μέσω του Σ.Ε.Ε. και της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου καθώς και τη γνωστοποίηση στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με
ορθό τρόπο.
1. Τα αποτελέσματα των ανωτέρω ελέγχων σχετικά με το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και τα ευρήματα
ετέθησαν υπ’ όψη του Δ.Σ.
2. Η Επιτροπή διαπίστωσε ότι δεν υπήρξαν προβλήματα άξια αναφοράς στις εκθέσεις της ΥΠΕΣΕΛ που
ελέγχτηκαν και οι προτάσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου έγιναν αποδεκτές. Η πλειοψηφία
των
προτάσεων της ΥΠΕΣΕΛ για το 2022 έχουν αντιμετωπισθεί.
3. Η Επιτροπή πιστεύει ότι η βελτίωση και ενίσχυση του Σ.Ε.Ε και των ζητημάτων της Εταιρικής
Διακυβέρνησης εν όψει του ελέγχου που θα πραγματοποιηθεί από ανεξάρτητο ορκωτό ελεγκτή είναι
καθοριστικής σημασίας για την Εταιρεία (Mile Stone Project) και πρέπει να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή
από
το Δ.Σ
Η Επιτροπή με σκοπό την παρακολούθηση της δραστηριότητας, του ρόλου και της αποτελεσματικότητας της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου όπως επίσης και του προγράμματος ελέγχου της πραγματοποίησε τακτικές
συναντήσεις με την υπεύθυνη του Εσωτερικού Ελέγχου. Τα κύρια θέματα που εξετάστηκαν από την Επιτροπή εντός
του
2022 είναι τα ακόλουθα:
Α) Αποτελέσματα εσωτερικού ελέγχου
Εξετάσθηκαν τα σημαντικότερα ευρήματα του εσωτερικού ελέγχου όπως και οι απαντήσεις των υπευθύνων στα κάτωθι
θέματα:
1) Έλεγχος αναγνώρισης εσόδων εταιρείας βάσει ΔΠΧΑ 15
2) Έλεγχος των διαδικασιών που αφορούν την εταιρική διακυβέρνηση
3) Έλεγχος διαδικασίας λήψης Ε/Ε από τράπεζες και κατάθεσης σε πελάτες
4) Εκτίμηση κινδύνων πληροφοριακών συστημάτων
5)
Απολογισμός μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου χρήσης 2022
Β)
Εύρος κάλυψης ελέγχων του τμήματος εσωτερικού ελέγχου
Η Επιτροπή παρακολούθησε την πρόοδο των ελέγχων που πραγματοποίησε το τμήμα εσωτερικού ελέγχου οι οποίες
αφορούσαν σημαντικές περιοχές κινδύνου
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
117
Γ) Ετήσια αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου
Η Επιτροπή αξιολόγησε τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου η οποία βασίσθηκε στην διεκπεραίωση των ελέγχων,στις
ενημερώσειςτηςEπιτροπής,στιςδιορθωτικέςενέργειεςωςπροςταευρήματακαιστιςβελτιωτικέςκινήσειςπουέγιναν
στηνεταιρείαωςαπόρροιατωνευρημάτωντουελέγχουγιατηναντιμετώπισητωναδυναμιώνκαιτωνκινδύνων.
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης ήταν ότι η μονάδα εσωτερικού ελέγχου πραγματοποιεί τις εργασίες της με
αποτελεσματικότρόποκαισύμφωναμεταπροβλεπόμενατηςνομοθεσίαςκαιτουκανονισμούλειτουργίαςτης
Λοιπά θέματα
Η Επιτροπή κατά το έτος 2022 εξέτασε και τα ακόλουθα θέματα:
1) Τις επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης και του πολέμου στην Ουκρανία στις δραστηριότητες του ομίλου και στη
διαμόρφωση των οικονομικών μεγεθών και τα μέτρα που ελήφθησαν
2) Συνέταξε εκθέσεις προς το Δ.Σ για τη χρήση που έληξε την 31/12/2021 αλλά και για το 1
ο
6μηνο 2022
3) Συντονισμό και επίβλεψη των εργασιών για τη συμμόρφωση της εταιρείας με τις απαιτήσεις της ΕΛΤΕ σε σχέση
με την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε από ορκωτό ελεγκτή.
4) Τον τροποποιημένο κανονισμό λειτουργίας της εταιρείας (1
η
τροποποίηση)
5) Το τροποποιημένο καταστατικό της εταιρείας
Η Επιτροπή μέχρι και τη δημοσίευση της παρούσας έκθεσης προέβη επίσης στις ακόλουθες ενέργειες
1) Ενέκρινε την έκθεση ανασκόπησης (follow up) της ΥΠΕΣΕΛ για τα έτη 2011-2021
2) Ενέκρινε την παρούσα έκθεση πεπραγμένων για την ενημέρωση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων
3) Παρακολούθησε την εξέλιξη των εργασιών για
την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε από τον ορκωτό ελεγκτή
Πληροφορίες Βιώσιμης Ανάπτυξης
H εταιρεία βάσει των κριτηρίων του άρθρου 151 του Ν. 4548/2018 δεν υποχρεούται σε εφαρμογή πολιτικής βιώσιμης
ανάπτυξης.
Η εταιρεία στα πλαίσια της βιωσιμότητας (άρθρο 150 του Ν.4548/2018) παρέχει πληροφορίες για περιβαλλοντικά και
εργασιακά θέματα στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη οι οποίες θα δημοσιοποιηθούν στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της 31/12/2022.
1) Περιβάλλον
Η διοίκηση
του ομίλου Quality and Reliability A.E. δείχνοντας τον σεβασμό που την διακατέχει για την προστασία του
περιβάλλοντος, έχει αναπτύξει Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης το οποίο καλύπτει όλες τις δραστηριότητες του
ομίλου.
2) Σεβασμός των δικαιωμάτων των εργαζόμενων
Η εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την εργατική και ασφαλιστική νομοθεσία.
3) Πολιτική πολυμορφίας οργάνων
Η διοίκηση του ομίλου εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας της σύνθεσης των εποπτικών οργάνων της σε επαγγελματικό και
κοινωνικό επίπεδο, διαφορά φύλου, καθώς και ηλικιακή μεταξύ τους απόσταση, πρακτική η οποία φέρνει ισορροπία στην
άσκηση των καθηκόντων αυξάνοντας ταυτόχρονα τη διαφάνεια των πρακτικών εφαρμογής της επιχειρηματικής
δραστηριότητας
4) Πολιτική ίσων ευκαιριών
Η διοίκηση
του ομίλου σέβεται και προασπίζεται τη διαφορετικότητα των Εργαζομένων της (π.χ. ηλικία, φύλο, φυλή,
εθνικότητα, θρησκεία, αναπηρία/ειδικές ικανότητες, γενετήσιο προσανατολισμό κ.λ.π.).
5) Υγιεινή και ασφάλεια
Η προστασία της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων αποτελεί ύψιστη προτεραιότητα για την Διοίκηση του
Ομίλου, η οποία παρακολουθεί και
ελέγχει συστηματικά όλους τους κινδύνους που ενδέχεται να ανακύψουν από την
δραστηριότητα αυτής και λαμβάνει όλα τα αναγκαία προληπτικά μέτρα για την αποφυγή ατυχημάτων.
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
118
Η εταιρεία επίσης ενσωματώνει στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις μη χρηματοοικονομικά κριτήρια, τα οποία
αφορούν στο περιβάλλον, την κοινωνία και την εταιρική διακυβέρνηση (δείκτες ESG)
Η εταιρεία πληροί όλες τις απαραίτητες διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας σύμφωνα με το πρότυπο ISO 9001: 2008 και
το ISO / IEC 27001: 2013
Μαρούσι, 14.02.2023
Η Επιτροπή Ελέγχου
Ο Πρόεδρος Το Μέλος Το Μέλος
Αγησίλαος Παναγάκος Θεόδωρος Γεώργας Παναγιώτα Γρηγοράκη
AΔΤ ΑΟ102163 ΑΔΤ 068144 ΑΔΤ ΑΒ 569840
Μαρούσι 28/04/2023
Ο
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ &
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Δημήτριος
Γεωργόπουλος
Εμμανουήλ Ξιώνης
Παναγιώτης
Πασχαλάκης
Αριστείδης
Σερέπετσης
ΑΔΤ ΑΒ661000 ΑΔΤ Χ 561755 ΑΔΤ ΑΚ506267 AΔΤ AM542115
Α΄ΤΑΞΗΣΑ.Μ.0020967
36. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας σε ενοποιημένη και μη βάση καθώς και της θυγατρικής της, είναι
καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση
www.qnr.com.gr , www.myebooks.gr,
QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2022-31.12.2022
119